Отчеты за год УСН

[Djull]

Entry, у Вас сказочный эксел-)
Видимо, программка такая...?
Помогите и мне правильно рассчитать и заполнить декларацию, пжллллйста!!!

ООО на УСНО 10% (питер)
З/п нет. Отчислений,соотв-но, нет.

Цифры с начало 2013 г. с нарастающий итогом:
Д-д = 234 711
Р-д = 378 309
Уплата ав платежа за 9 мес = 2 400


Мои мысли и расчеты:
Т.к. расходов больше, чем доходов - платим мин налог = 234 711 * 1% = 2 347
А ав платеж пускай "висит" пока...

Но!!! Мин налог ведь платится в случае, если общий рассчитанный по итогам года налог меньше минимального !!! ???
А у меня ведь, видимо, вообще убыток???!!!

Паника, впервые показываю убыток ...
Я не могу правильно даже декларацию заполнить...

Помогите... очень нуждающимся ...

[Elene_L]

Djull, у Упрощенцев не может быть "Налогового" убытка, только "бухгалтерский".
Не все затраты уменьшают налогооблагаемую базу! Пересмотрите расходы!

Например, у меня в финансовых результатах (бухгалтерский учет) убыток (доходы 14 000 000, расходы 15 000 000)
В налоговом учете доходы 14 000 000 , а расходы только 13 000 000. Те расходы, которые могут подвергнуться сомнению у налоргов, я сама убрала из книги доходов и расходов (перепровела через счет "расходы не уменьшающие налоговую базу")
Если бы оставила всё как есть, пришлось бы платить минимальный налог 140 000. А я уже перечислила аванс в течении года 120 000 по другому (не минимальному КБК).Что оставлять этот аванс на следующий год? Ну уж нет!
А теперь, когда я убрала расходы, по декларации я должна доплатить только 30 000
(14 000 000 - 13 000 000 ) х 15% - 120 000 = 30 000

[Djull]

к сожалению, все ...

[Elene_L]

Сообщение от Djull

В конце марта сдавать декларацию по налогу, уплата самого налога - это понятно
Что с бухотчетами - непонятно вовсе...

Какие именно формы сдавать, когда?

Так как Вы ООО , а не ИП, кроме Декларации по УСНО, должны сдать до 30 марта "Бухгалтерскую (финансовую) отчетность". Раньше это называлось Форма №1 (Баланс) и Форма №2 (Отчет о Финансовых результатах).

[Djull]

Сообщение от Elene_L

Так как Вы ООО , а не ИП, кроме Декларации по УСНО, должны сдать до 30 марта "Бухгалтерскую (финансовую) отчетность". Раньше это называлось Форма №1 (Баланс) и Форма №2 (Отчет о Финансовых результатах).

а № у них есть?

[Elene_L]

Сообщение от Djull

к сожалению, все ...

Я чисто технически не понимаю, как у Вас ВСЕ расходы могли попасть в книгу Доходов и Расходов.
Если Выручка меньше расходов, то у Вас должно не хватить денег на оплату услуг сторонних организаций или поставщикам за товар. У Вас ведь есть кредиторская задолженность на 31.12.2013г. ??? Предположу, что есть. А раз так, эти суммы НЕ МОГУТ попасть в КДиР пока вы не перечислите деньги поставщикам услуг и товаров!!!

Такое бывает может быть только у вида деятельности "Строительство". Они всё строят-строят, тратят деньги на песок, цемент, кирпичи, а Выручки нет пока не продадут построенный дом. Ну это совсем другая песня...

[Elene_L]

Сообщение от Djull

а № у них есть?

Я сдала Форму КНД 0710098 - Бухгалтерская (финансовая) отчетность для субъектов малого предпринимательства. В одном файле Баланс и Финансовые результаты.

[Djull]

Сообщение от Elene_L

Я чисто технически не понимаю, как у Вас ВСЕ расходы могли попасть в книгу Доходов и Расходов.
Если Выручка меньше расходов, то у Вас должно не хватить денег на оплату услуг сторонних организаций или поставщикам за товар. У Вас ведь есть кредиторская задолженность на 31.12.2013г. ??? Предположу, что есть. А раз так, эти суммы НЕ МОГУТ попасть в КДиР пока вы не перечислите деньги поставщикам услуг и товаров!!!

Такое бывает может быть только у вида деятельности "Строительство". Они всё строят-строят, тратят деньги на песок, цемент, кирпичи, а Выручки нет пока не продадут построенный дом. Ну это совсем другая песня...

Деньги поступали на р/с по дог без% займа от единственного учредителя...Поэтому все долги закрыты...
1. Значит не убыток?
Суммы, как Вы видите, незначительные.
Аванс в теч года был уплачен на КБК НЕ минимального, как и у Вас.
Пускай висит, ради бога - 2 400 р.

2. Теперь мне надо будет все таки миним налог заплатить - 234 711 - 1% = 2 347 р. на КБК НЕ минимального налога?

3. Помогите с декларацией! Какие графы надо заполнять правильно?


СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ !!!!!!!!

[ptihka]

2. Платите разницу между минимальным налогом и авансами на КБК по минимальному и пишете письмо о зачете авансовых платежей в счет минимального.

[Elene_L]

Сообщение от ptihka

2. Платите разницу между минимальным налогом и авансами на КБК по минимальному и пишете письмо о зачете авансовых платежей в счет минимального.

Нельзя платить разницу!!! Разные КБК!!! У минимального другое распределение в бюджете!!! Такое письмо в налоговой не примут.
У меня так было первый год работы. Заставили платить минимальный в 100% объёме, а "не минимальный" зачесть в следующем году.

[Elene_L]

Сообщение от Djull

Помогите с декларацией! Какие графы надо заполнять правильно?

Djull, напишите даты и суммы перечисления авансовых платежей (для правильности заполнения строк 030,040,050 Раздела 1)

[ptihka]

Elene_L, эмоции поберегите пжл Наша ИФНС и без письма зачла.

[Аланда]

Сообщение от Elene_L

даты и суммы перечисления авансовых платежей

а что,в декларации указываются уплаченные суммы налога,а не рассчитанные/исчисленные?

[Elene_L]

Сообщение от Аланда

а что,в декларации указываются уплаченные суммы налога,а не рассчитанные/исчисленные?

у меня это одно и то же... исчисленные равны перечисленным
Если не равны, то, конечно надо писать "исчисленные"

[Elene_L]

Сообщение от ptihka

Elene_L, эмоции поберегите пжл Наша ИФНС и без письма зачла.

ptihka, извини, если обидела тебя своими восклицательными знаками. никакого злого умысла у меня не было. А была похожая ситуация в 2007 году. Вот я и разволновалась

С тех пор много воды утекло. Сейчас ситуация, действительно, изменилась, а я всё равно слежу за тем, чтобы у меня за год не получился минимальный налог. Искуственно убираю из книги расходов необходимые суммы.
Вот, что пишут по этому поводу в интернете:
Как мы уже говорили, минимальный налог - это обязательный минимальный размер "упрощенного" налога (см., например, Письмо Минфина России от 17.08.2009 N 03-11-09/283).
Следовательно, при уплате минимального налога применяются правила п. 5 ст. 346.21 НК РФ: суммы авансовых платежей, исчисленные ранее в налоговом периоде, засчитываются при расчете налога за этот же налоговый период.
В данном случае также применимы положения п. п. 1, 14 ст. 78 НК РФ, согласно которым сумма излишне уплаченных авансовых платежей подлежит зачету в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам.
Это означает, во-первых, что авансовые платежи по "упрощенному" налогу могут быть зачтены в счет уплаты минимального налога. А во-вторых, зачет сумм излишне уплаченного налога может производиться даже в счет уплаты иных федеральных налогов и наоборот (ст. 78 НК РФ).
На правомерность зачета авансовых платежей по "упрощенному" налогу в счет минимального налога указывает и судебная практика (Постановления ФАС Московского округа от 20.10.2010 N КА-А41/10444-10, ФАС Уральского округа от 02.06.2009 N Ф09-3456/09-С2, от 16.03.2009 N Ф09-1207/09-С3, от 27.11.2008 N Ф09-8879/08-С3).
Несмотря на это, на практике налоговые органы иногда отказывают "упрощенцам" в зачете переплаты по авансовым платежам в счет минимального налога. Они ссылаются на то, что "упрощенный" и минимальный налоги имеют разные коды бюджетной классификации и зачет невозможен по организационным причинам.
Данная ситуация вызывала споры и ранее.
Так, до 1 января 2008 г. зачет переплаты по налогам и сборам осуществлялся не по видам налогов, а только в рамках одного и того же бюджета, внебюджетного фонда (п. 4 ст. 78 НК РФ). При этом в Письме Минфина России от 28.12.2005 N 03-11-02/83 указывалось, что зачет уплаченных авансовых платежей в счет уплаты минимального налога возможен только в пределах средств, поступающих в бюджеты ПФР, ФФОМС и ТФОМС. Суммы авансовых платежей, которые зачислены в иные бюджеты, подлежат возврату налогоплательщику.

Всё зависит от лояльности инспектора. У вас вот без письма зачли, а у меня письмо даже не приняли и велели - ПЛАТИТЕ.

Были по этому поводу судебные решения в пользу налогоплательщиков.
Но ведь не хочется доводить дело до суда...

[ptihka]

Elene_L, смутила кучка восклицательных знаков. Я не из обидчивых, т.к. в нашей работе бывает очень много различных ситуаций. Про свой вариант я написала. ИФНС тоже ведут себя по разному: одной - пиши письмо о зачете, другой - вообще можно ничего не писать, все сами сделают.

[Elene_L]

Сообщение от Djull

Помогите с декларацией! Какие графы надо заполнять правильно?

Вот, что у меня получилось:
Раздел 1 Декларации
Раздел 2 Декларации

[Djull]

девчки!!! спс !!!
ПОЛУЧАЕТСЯ, ЧТО ПЛАТИТЬ ЗА 1 КВ 14 Г. НАДО БУДЕТ АВ ПЛАТЕЖ (ПРИМЕРНО РАССЧИТАННЫЙ) НА КБК НЕ МИНИМ НАЛОГА?
А ПРО УБЫТОК ПОКА ЗАБЫТЬ ДО СЛЕД ДЕКЛАРАЦИИ, Т.Е. ДО МАРТА 2015 Г.?

ПРАВИЛЬНО ?!

ЕЩЕ РАЗ - СПАСИБОЧКИ !!!!!!!!!!!!!!!!

[ptihka]

Сообщение от Djull

ПОЛУЧАЕТСЯ, ЧТО ПЛАТИТЬ ЗА 1 КВ 14 Г. НАДО БУДЕТ АВ ПЛАТЕЖ (ПРИМЕРНО РАССЧИТАННЫЙ) НА КБК НЕ МИНИМ НАЛОГА?

На КБК не минимального налога

[Djull]

А ПРО УБЫТОК ПОКА ЗАБЫТЬ ДО СЛЕД ДЕКЛАРАЦИИ, Т.Е. ДО МАРТА 2015 Г.?