Налоговые и бухгалтерские изменения с 2017 года

[Копейка]

Какие важные законы ждут россиян в мае

Выиграл в лотерею — поделись с государством

Как правило, подоходный налог платит за нас работодатель, но есть и исключения.

Например, самим заполнять бланки и относить их в налоговую нужно гражданам, которые получили доход от продажи имущества, находившегося в их собственности менее трех лет, от сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду, от предпринимательской деятельности, от выигрыша в лотереи и так далее. Об этом говорится на сайте Федеральной налоговой службы.

Это правило не касается граждан, которые планируют получить налоговый вычет по НДФЛ. Установленный срок подачи декларации — 2 мая 2017 года — не распространяется. Они могут это сделать в любое время.

Меняются госпошлины

С 4 мая меняются государственные пошлины за обращение в суд. Поправки внесены в закон от 3 апреля 2017 года № 57-ФЗ «О внесении изменений в статьи 333.21 и 333.22 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

При подаче кассационной жалобы на судебный приказ платить придется лишь половину госпошлины, подлежащей уплате при подаче искового заявления неимущественного характера. А всю сумму полностью предстоит вносить тем, кто подает надзорную жалобу.

Сейчас госпошлина при подаче искового заявления неимущественного характера обходится гражданам в 300 рублей, а организациям — 6 тысяч рублей.

Перевод денег за границу станет труднее

С пятого мая перевести деньги из России человеку, который живет в другой стране, станет сложнее. Об этом говорится в Федеральном законе от 3 апреля 2017 года № 59-ФЗ «О внесении изменения в Федеральный закон «О национальной платежной системе».

Правда, сложности возникнут только в том случае, если иностранное государство введет запрет в отношении российских платежных систем. Так как документ в этом случае обязывает делать перевод за границу только через оператора, который подконтролен российскому юридическому лицу.

На такие жесткие меры Россия пошла после того, как Украина заблокировала у себя работу российских платежных систем. По словам экспертов, это защитит интересы операторов платежных систем и средства клиентов.

На упаковках напишут, из чего они сделаны

С 21 мая повышаются требования к упаковкам, в которых хранятся продукты питания. Пристальное внимание будет уделено упаковкам с детским питанием. Такие изменения внесены в технический регламент Таможенного союза «О безопасности упаковки».

Кроме того, производителям придется писать на упаковке информацию о материале, из которого она сделана. Но те, что произведены по старым правилам до 21 мая 2017 года, не будут сняты с продажи. Их можно будет применять до окончания срока их действия.

Дачников занесут в реестр

До конца мая садоводческие, огороднические и дачные товарищества обязаны создать реестры своих членов. От этого официального документа, изменения в который вносятся по строгой процедуре, будет зависеть законность решений общих собраний дачных организаций, в том числе и по размеру взносов.

На них должен быть обеспечен кворум — 50 процентов плюс один человек от списка в реестре.

[ptihka]

ФНС сообщила о нюансах сдачи отчетности по налогу на имущество в случае, когда юрлицо сменило адрес

Ведомство рассмотрело следующую ситуацию: организация из-за переезда встала на учет в новой инспекции. Смена места нахождения выпала на момент, когда отчетный период по налогу на имущество уже окончился, а срок сдачи расчета по авансовому платежу еще нет. По мнению ФНС, в таком случае в отношении имущества, подлежащего налогообложению по месту нахождения организации, можно:

- до дня постановки на учет в другом налоговом органе подать расчет прежней инспекции;

- после постановки на учет в новой инспекции представить расчет в налоговый орган по новому месту учета.

При любом варианте в расчете по авансовому платежу указывается ОКТМО по прежнему месту нахождения юрлица.

Когда придет время сдавать декларацию по налогу на имущество за год, организации нужно внести в нее ОКТМО по новому адресу и направить декларацию в новый налоговый орган.

Документ: Письмо ФНС России от 19.04.2017 N БС-4-21/7408@

[Entry]

А вам не кажется, что работодатели сдают слишком много отчетности?

Только задумайтесь над тем, сколько времени было и будет затрачено на подготовку отчетности о работниках в 2017 году.

Ведь в ПФР нужно сдать 13 отчетов (СЗВ-М – 12 шт., РСВ-1 – 1 шт.), в ФСС – 4 отчета (4-ФСС). А сколько нужно представить отчетов в ИФНС и сказать сложно. Если количество Расчетов 6-НДФЛ и Расчетов по страховым взносам можно посчитать для всех работодателей (всего 7 отчетов в течение 2017 года), то количество 2-НДФЛ индивидуально для каждого из них в зависимости от количества работников.

Для сравнения, в 2015 году надо было сдать всего 8 отчетов (РСВ-1 – 4 шт. и 4-ФСС – 4 шт.) плюс 2-НДФЛ. То есть за последние два года нагрузка на работодателей увеличилась, в среднем, в 3 раза.

Именно о большом количестве представляемой работодателями отчетности и заявил автор петиции, размещенной на сайте Change.org https://www.change.org/p/%D0%BC%D0%B...B3%D0%BE%D0%B4.
Кроме того, он выступил с предложением о сдаче лишь 4 работодательских отчетов в год. Петицию автор создал еще в феврале нынешнего года, но, к сожалению, нужных голосов пока не собрал.

[Малюска]

Сообщение от Entry

Петицию автор создал еще в феврале нынешнего года, но, к сожалению, нужных голосов пока не собрал.

все отчетами заняты, некогда голосовать

[Вес`на]

Да пофигу им все наши петиции. Собака лает - караван идет

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

Стоит иметь в виду, что аудиозапись может служить не только доказательством того, что инспектор некачественно оказал услугу, но и свидетельством того, например, что плательщик некорректно общался с налоговиком.

Раньше нужно было делать это, когда к инспектору не подступиться было без "дани" и без подарков на праздники, для того, чтобы инспектор лояльно к тебе относилась.

[Копейка]

Заполнение платежных поручений с 25 апреля 2017 года

Порядок заполнения платежных поручений с 25 апреля 2017 года изменился. Решен вопрос с полем 101 платежки и перечислением налогов и взносов за третьих лиц.
С 25 апреля платежные поручения заполняйте по новым правилам. Новые правила касаются всех без исключения компаний и ИП. Главные изменения состоят в том, что:

во-первых, больше не будет путаницы с полем 101 платежного поручения;
во-вторых, появились четкие правила для перечисления налогов и взносов за третьих лиц.
Рассмотрим эти поправки более подробно.

Порядок заполнения платежных поручений - главные изменения

Приказ Минфина от 5 апреля 2017 г. № 58н внес поправки в порядок заполнения платежных поручений (приказ Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н). Скачать текст приказа № 58н можно бесплатно по ссылке ниже.

Изменения вступают в силу с 25 апреля 2017 года. Значит, с этой даты и надо применять новые правила заполнения платежных поручений.

При перечислении налогов и страховых взносов в бюджет организации и индивидуальные предприниматели используют бланки платежных поручений из приложения № 3 к Положению, утв. Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П.

С 25 апреля 2017 года благодаря тому, что вступил в силу новый порядок заполнения платежных поручений спорный вопрос с полем 101 «Статус плательщика» закрыт. Перечень кодов для статуса плательщика (поле 101) платежного поручения обновлен. Теперь для перечисления страховых взносов в ФНС надо выбирать код:

01, если платит организация;
09, если взносы платит ИП.
Код 08 надо использовать при перечислении в бюджет неналоговых платежей, которые администрирует ИФНС. До 25 апреля 2017 года код 08 использовали организациям и ИП при перечислении в ФСС взносов на травматизм за сотрудников.

Путаница в заполнении платежек до 25 апреля

В начале 2017 года было неясно, как заполнять поле 101 «Статус плательщика» платежного поручения. Всех запутала ФНС.

Сначала чиновники утверждали, что в платежке нужно ставить код 01 «Налогоплательщик». Затем говорили, что верный код 08 «Плательщик взносов». В последний день уплаты взносов ФНС наконец разместила официальную информацию на сайте nalog.ru. В ней налоговики попросили ставить в платежках код 14 — «Налогоплательщик, производящий выплаты физлицам». Но к этому времени большинство компаний уже перечислили взносы с другими кодами.

Позже налоговики снова поменяли мнение и выпустили письмо о том, что в поле 101 платежки на перечисление взносов должен быть код 01 (письмо от 3 февраля 2017 г. № ЗН-4-1/1931). Теперь новый порядок заполнения платежных поручений официально закреплен приказе Минфина.

Что будет за неправильный статус в платежных поручениях

Если вы из тех, кто перечислил взносы с кодом 01 или 08, проверьте, правильно ли налоговики разнесли платеж в базе. Позвоните в инспекцию или закажите сверку. Если все в порядке и долгов за компанией нет, то больше ничего делать не надо. Скорее всего налоговики сами перекодировали платеж в своей базе.

Как исправить ошибку в поле 101 платежки

Как в 2017 году платить налоги за третьих лиц

С 2017 года компаниям и ИП не обязательно самостоятельно платить за себя налоги и взносы. Это может сделать кто угодно — директор, сотрудник, контрагент, дружественная организация. Поправка по налогам действует с 30 ноября 2016 года, а по взносам — с 1 января 2017 года.

Новый порядок заполнения платежных поручений решает сразу две проблемы компаний:

можно вовремя рассчитаться с бюджетом при заблокированном счете;
не надо лишний раз гонять деньги между компаниями холдинга. На каком счете есть деньги, с такого и платишь.
Но есть и два опасных последствия, из-за которых новую поправку рекомендуем применять с осторожностью:

налоговики могут использовать чужие платежки как доказательство дробления бизнеса и взаимозависимости. Поэтому опасно постоянно платить налоги одной компании со счета другой.
инспекция неправильно разнесет платеж и останется недоимка.
Как с 25 апреля перечислять налоги за третьих лиц

При заполненияи платежки за третьих лиц вместо ИНН плательщика надо указать:

ИНН компании (ИП), за которую перечисляют платеж. то же самое с КПП;
0, если деньги перечисляют за физлицо, у которого нет ИНН. А в поле «Код» должен быть УИН;
В поле «Плательщик» надо привести сведения о представителе, который фактически перечисляет деньги. В назначении платежа (поле 24) надо указать ИНН и КПП компании, которая фактически платит со своего счета. Затем надо поставить знак «//», после которого нужно привести наименование плательщика налогов или взносов. Если платит физлицо, КПП приводить не надо. Таков порядок заполнения платежных поручений

В поле 101 «Статус плательщика» надо привести статус того, за кого перечисляют деньги в бюджет.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

В целях повышения качества услуг, предоставляемых налогоплательщикам, а также в антикоррупционных целях, Налоговая служба решила ввести в эксплуатацию программное обеспечение, позволяющее делать аудиозапись.

а я то думаю, чего это у них все телефоны круглосуточно по техническим причинам недоступны. Оказывается чтобы нечего было записывать и оценивать качество услуг

[MarinaAnna]

Сообщение от Малюска все отчетами заняты, некогда голосовать С языка сорвала, только об этом хотела написать, что пока видимо все заняты.

[КЕЕ]

Сообщение от Копейка

Заполнение платежных поручений с 25 апреля 2017 года

Изменения вступают в силу с 25 апреля 2017 года. Значит, с этой даты и надо применять новые правила заполнения платежных поручений.
Теперь для перечисления страховых взносов в ФНС надо выбирать код:

01, если платит организация;
09, если взносы платит ИП.
Код 08 надо использовать при перечислении в бюджет неналоговых платежей, которые администрирует ИФНС. До 25 апреля 2017 года код 08 использовали организациям и ИП при перечислении в ФСС взносов на травматизм за сотрудников.

Я все-таки никак не пойму-уже и так читала эти письма и эдак((
01-организация-понятно
09-ИП за себя-понятно
Что ставить,когда ИП за наемных сотрудников соц.взносы платит?

[ptihka]

Главбуха или гендира привлекут за нарушение сроков сдачи отчетности?

2-е мая — тяжелый день для бухгалтера. Дело в том, что сразу после первых майских праздников необходимо отчитаться по взносам и НДФЛ, то есть принести в свою ИФНС форму 6-НДФЛ и единый расчет по взносам. В случае нарушения данного срока компании грозит налоговая ответственность (ст. 119 НК РФ). Помимо этого, ст. 15.6 КоАП РФ предусмотрена и административная ответственность за опоздание со сдачей отчетности. Штраф не большой — 300 руб. Однако приятного мало. К тому же встает вопрос кого должны оштрафовать: гендира и главбуха нерадивой компании?

Ответ недавно дал ВС РФ (Постановление от 09.03.2017 № 78-АД17-8). Если в организации работает главбух, в должностной инструкции которого обозначена своевременная сдача отчетности, то привлечь должны его.

[ptihka]

Разъяснение ФНС поможет компаниям в спорах о получении необоснованной налоговой выгоды

Из анализа письма ФНС следуют, в частности, такие выводы:

- если нет доказательств того, что "однодневки" подконтрольны проверяемой организации, налоговый орган должен доказывать ее недобросовестность при выборе контрагента, нереальность хозоперации;

- самостоятельным основанием для признания того, что налоговая выгода необоснованна, не может служить недобросовестность контрагентов второго и последующих звеньев цепочки перечисления средств;

- нельзя считать налоговую выгоду необоснованной лишь на основании результатов допросов и почерковедческих экспертиз, свидетельствующих о поддельности подписей со стороны контрагента.

Полагаем, для налогоплательщиков разъяснение ведомства будет полезно в спорах с инспекциями, а также при планировании сделок.

Документ: Письмо ФНС России от 23.03.2017 N ЕД-5-9/547@

[Entry]

Коды видов операций в декларации по НДС: алгоритм проверки

Налоговики, чтобы помочь плательщикам, разработали алгоритм отражения в разделах декларации по НДС кодов видов операций, отражаемых в книгах покупок и продаж, а также в журнале учета счетов-фактур.

Источник: Информация УФНС по Архангельской области и Ненецкому АО https://www.nalog.ru/rn29/news/activities_fts/6751964/

Алгоритм следующий:

Раздел 8, Приложение 1 к Разделу 8 - код вида операции: 01,02,06,13,15-19,20,22,23,24,25,26,27,28,32

Раздел 9, Приложение 1 к Разделу 9 - код вида операции: 01,02,06,10,13,14,15,18,21,26,27,28,29,30,31

Раздел 10, 11 - код вида операции: 01,02,13,15,18,19,20,27,28,29,30.

На базе этого алгоритма производится автоматический форматно-логический контроль представляемых деклараций по НДС на их соответствие xsd-схеме. Неправильное использование кодов видов операций приводит к тому, что декларации присваивается состояние «Проконтролирован не успешно», а плательщику отправляется уведомление об отказе в приеме его отчетности.

[Entry]

Ключевая ставка снова снижена!

28 апреля Совет директоров принял решение о снижение ключевой ставки до 9,25%. Сейчас ее размер составляет 9,75%.

Источник: Информация ЦБ РФ http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file=28042017_132959keyrate2017-04-28T13_17_20.htm

Новый размер ставки нужно применять с 02.05.2017. Соответственно, например, за просрочку налоговых платежей пени с этой даты будут начисляться уже в меньшем размере, нежели сейчас.

Новое заседание, где будет рассматриваться вопрос об изменении размера ключевой ставки, назначено на 16 июня.

[Entry]

Налоговики будут звонить недовольным гражданам

Если физлицо – пользователь Личного кабинета остался недоволен оказанной ИФНС услугой и в связи с этим оставил негативный отзыв, то ему позвонят из Единого контакт-центра ФНС, чтобы выяснить причины такого отзыва.

Источник: Приказ ФНС от 07.04.2017 № СА-7-17/296@

Такие звонки будут производиться в рамках программы «обратный обзвон» и, конечно, при условии, что гражданин оставит свой контактный телефон.

Кстати, также в целях повышения качества налоговых услуг ФНС приняла решение об «аудионаблюдении» за разговорами между инспекторами и налогоплательщиками.

[Копейка]

Рассылка с сайта журнала "Упрощенка":

ФНС снова накосячила.

Фонды опять передают в инспекцию остатки по взносам!

Еще в марте у компаний начались проблемы со сверкой взносов. У 90% не совпали остатки с инспекцией на начало года.

Оказалось, вся проблема в несовершенной программе ФНС. Фонды передали остатки на 01.01.17 с учетом взносов за декабрь. А программа ФНС не учла, что срок оплаты декабрьских взносов – 16.01.2017 и запульнула все суммы в сальдо на 1 января.

Программу налоговики доработали, и с минуты на минуту фонды передадут уточненные сведения. Но не факт, что все долги встанут как надо. Если остатки снова не совпадут, вам пригодятся готовые образцы заявлений.

[ptihka]

Сообщение от Копейка ФНС снова накосячила.

[Arhimed.]

Сообщение от Entry

остался недоволен оказанной ИФНС услугой и в связи с этим оставил негативный отзыв, то ему позвонят

очень хочется поинтересоваться
а почему из того же контакт-центра не желают интересоваться что же такого замечательного сделали их сотрудники, что клиент положительный отзыв решился поставить ??

я сейчас совсем не про то что кто то плохой или наоборот хороший
я о том что если анализировать причины, то ведь нужно С ОДИНАКОВЫМ подходом рассматривать как те, так и другие

[Arhimed.]

Сообщение от Копейка

Оказалось, вся проблема в несовершенной программе ФНС.

зато Мишустин перед Путиным всё так красиво рассказал
даже показал как всё удобно, всё для людёф.... и всё работает... =чики-чики=

[ptihka]

Возмещение расходов при разъездной работе не облагается взносами в размере, определенном компанией

Это первое разъяснение Минфина по данному вопросу на основании норм НК РФ о страховых взносах.

Минфин считает, что не нужно начислять страховые взносы на расходы, которые связаны со служебными поездками, в размерах, установленных локальными нормативными актами или трудовым договором. В этих документах должно быть указано, что должность сотрудника подразумевает разъездной характер работ.

В период действия Закона о страховых взносах такой вопрос рассматривал Минтруд. Он отмечал, что суммы возмещения расходов сотрудников, понесенных в служебных поездках, не облагаются страховыми взносами, если эти затраты документально подтверждены. Причем суточные, выданные работнику, не облагаются взносами в размере, установленном локальным актом организации. Указание на разъездной характер работ, по мнению Минтруда, организация должна закрепить в коллективном договоре, соглашении, локальном акте или трудовом договоре с работником.

Документ: Письмо Минфина России от 14.04.2017 N 03-04-06/22286