Расчет налога на прибыль

[Veselenochka]

а зачем в декларации за 2010 год показывать убыток прошлых лет если вы текущую прибыль на него уменьшить не можете?

[Аланда]

Валерия, а вы думаете они вашу прибыль по 4 листу анализируют?? Нееет,по другому листу-Расчет налога на прибыль,так что они ваши убытки и без этого листа увидят.Опять же ,это мое личное мнение,что ничего страшного ,в том что не заполняли лист4 ,нет.

[Валерия]

Сообщение от Veselenochka

а зачем в декларации за 2010 год показывать убыток прошлых лет если вы текущую прибыль на него уменьшить не можете?

По-моему убыток в 4м приложении нужно в любом случае показывать.
Я была на семнаре в Сплайн центе, его вела как раз Т.М.Гаврилина (она бывшая налоговичка). Так вот она обратила внимание на то что убыток предыдущих периодов нужно отражать в декларации по прибыли не зависимо от того появился доход или нет. У меня все периоды убыточные, но мне кажется что я должна все равно показывать свой предыдущий убыток, а я этого не делала...

[Валерия]

Сообщение от Аланда

Валерия, а вы думаете они вашу прибыль по 4 листу анализируют?? Нееет,по другому листу-Расчет налога на прибыль,так что они ваши убытки и без этого листа увидят.Опять же ,это мое личное мнение,что ничего страшного ,в том что не заполняли лист4 ,нет.

Я перешла из одной налоговой в другую. Прибыль за 1 кв 10 года сдавала в новую налоговую. Если у меня появится прибыль я её не смогу перекрыть за счет убытков прошлых лет, т.к. я не представила в 1м квартале приложение № 4. Если я не права, это конечно здоров, но мне кажется что я сделал очередной "ЛЯП"

[Nadjusha]

Скажите пожалуйста, в 1С в налоговом учете на каком счете должны быть зарплата и страховые взносы, если я их отношу к косвенным расходам??? Н07.04. или Н14???
Где можно подробно прочитать про счета НУ??? Что-то нигде не могу найти такой информации.......
Я просто делаю выгрузку из ЗиКа в 1Ску, в ЗиКе везде указала что зарплату и взносы по админист работникам относим к косвенным расходам......дак вот у меня при выгрузке за ИЮНЬ З/п и взносы относятся на счет Н07.04., а при выгрузке за ИЮЛЬ, з/п на счет Н14, а взносы на счет Н15.........
Поправьте пожалуйста, как правильно!????

[SonNata]

Сообщение от Валерия

Я перешла из одной налоговой в другую. Прибыль за 1 кв 10 года сдавала в новую налоговую. Если у меня появится прибыль я её не смогу перекрыть за счет убытков прошлых лет, т.к. я не представила в 1м квартале приложение № 4. Если я не права, это конечно здоров, но мне кажется что я сделал очередной "ЛЯП"

Думаю, что вывод логичен, но не верен. Вот смотри письмо:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 27 июля 2009 г. N 3-2-10/18@

О РАЗЪЯСНЕНИИ ПОРЯДКА
ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо и сообщает следующее.
В соответствии со статьей 283 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс) налогоплательщики, понесшие убыток в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее).
Информация об убытках прошлых лет отражается в Приложении N 4 к Листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, форма которой и Порядок заполнения утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 05.05.2008 N 54н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 02.06.2008 N 11790).
Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав налоговой декларации за I квартал и за налоговый период. При этом в Приложении N 4 за I квартал указываются остатки неперенесенного убытка на начало налогового периода, а в Приложении N 4 за налоговый период - остатки как на начало, так и на конец налогового периода.
При определении остатка неперенесенного убытка на конец налогового периода в соответствии с пунктом 9.3 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций учитывается убыток, полученный организацией за текущий налоговый период.
Таким образом, если Общество получило по итогам 2008 года убыток, то он подлежит отражению по строкам 160 и 180 Приложения N 4 к Листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 2008 год. В декларации за I квартал следующего налогового периода указанная сумма отражается по строкам 010, 030, 040 Приложения N 4.
В последующих налоговых периодах сумма полученного убытка может быть учтена в уменьшение налоговой базы как отчетных, так и налоговых периодов. В этом случае налоговая база уменьшается на сумму указанного в декларациях остатка неперенесенного убытка или его части и отражается по строке 110 Листа 02 декларации.
Остаток неперенесенного убытка по состоянию на 01.01.2009 может быть учтен в уменьшение налоговой базы за отчетные периоды (в т.ч. за полугодие и 9 месяцев 2009 года) независимо от отсутствия Приложения N 4 в составе налоговой декларации.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Н.ШУЛЬГИН

Поэтому считаю, что отсутствие Приложения №4 в 1 квартале не может являться причиной невозможности принятия убытков прошлых лет.

[SonNata]

Nadjusha, а ты зайди в сам документ выгрузки в налоговом учете и проверь на какую статью расходов у тебя относятся расходы.
Вообще плана счетов по НУ не существует, поэтому посмотреть его не где. Это для удобства ведения учета налоговый учет в 1С привязали к дополнительным вспомогательным счетам.
Н07 счет- это все расходы (и прямые, и косвенные, и себестоимость) У меня в бухгалтерии косвенные расходы Н07.04
Н14- это для другой аналитики-расходы на оплату труда
Н15-тоже для другой аналитики- налоги и отчисления.

Сам документ расходы на оплату труда делает проводки по Дебету одного и кредиту другого. Например:
Дт Н07.04 Кт Н14.01
Дт Н07.04 Кт Н15

[Nadjusha]

SonNata, спасибо за быстрый и подробный ответ!!!
А подскажите пожалуйста, что значит H14 и H15, для другой аналитики?? Для какой другой?? Т.е в моем случае получается правильно разносится все сначала на H07.04 а потом на H14 и H15??
Вы извините, возможно, за глупые вопросы, просто только недавно начала со всем этим разбираться.......

[SonNata]

Nadjusha, для другой анилитики- это значит для разных налоговых регистров и деклараций. Чтобы можно было более подробно рассмотреть все расходы. Где-то нужно указывать только прямые и косвенные расходы, а где-то отдельно себестоимость, отдельно затраты на ФОТ, отдельно налоги и пр.... Это для автоматического заполнения регистров и деклараций.

[Nadjusha]

SonNata, спасибо огромное!!!!! Теперь все поняла!!!! Вы прелесть!!!! И в 1Ске вроде все правильно!!!
А вы случайно из ЗиКа не делаете выгрузку в 1Ску.....тоже маленький вопросик есть....

Вопрос в догонку А на какой счет НУ у меня будут относится прямые расходы???? Это так на будущее......у меня пока что только косвенные......

[SonNata]

Nadjusha, у меня торговля, поэтому прямые расходы относятся на 07.03 Прямые расх. по торговле

Выгрузку из ЗиК делаю. Если смогу, помогу.

[Nadjusha]

SonNata, Почему-то при выгрузке из ЗиКа, и при загрузке в 1Ску, в сформировавшемся документе Операция у меня формируются 1, а бывает и 2 странные проводки, к примеру Дт 69.3.1 Кт 91.1 на 2 копейки!!! Я не могу понять откуда такая проводка формируется, у Вас такого нет??? Думаете можно просто ее удалить и все????? А все остальные проводки нормально выгружаются.....сколько в ЗиКе начислено страх взносов.....столько и выгружено....

[SonNata]

Да, у меня тоже формируются. Я думаю что это из-за округлений. Если допустим ЕСН считать по полной сумме начисления, то получается одна цифра, а если по сотрудникам, то другая, вот программа и доначисляет эти копейки (проблема, которая у нас возникает при персучете) Лично я эти проводки не удаляю. Считаю их незначительными.

[Nadjusha]

SonNata, возможно, просто так будет каждый месяц эти копейки копиться, и потом накопятся до рубля а потом думать откуда этот рубль и куда его деть???!!!

Думаете ничего страшного если я буду удалять такие проводки копеечные??

[SonNata]

Nadjusha, не знаю, у меня такие цифры, что я за 10 рублей даже не парюсь
сейчас проверила, у меня за прошлый год по Дт 91 - 0,25 копеек, по Кт 91 - 0,24 копейки )))

[Nadjusha]

SonNata, спасибо Вам огромнейшее за помощь!!

[Nadjusha]

Вот еще такой вопрос, регистры НУ распечатываются ведь поквартально да?? Или помесячно??
Сейчас стала формировать Регистр учета начисленных налогов, включаемых в состав расходов....графу вид налога оставляю пустой, чтоб в реестр включились все расходы, и у меня в реестр попадают только взносы по ФСС (2,9%), ФФОМС и ТФОМС, а почему не попадают накоп, страх части пенсии и ФСС_НС??? Это правильно??

Вообще какие регистры я должна распечатать??? Все по которым у меня расходы есть, чтобы подтвердить эти расходы??

И как правильно хранить эти регистры НУ??? Все вместе в отдельной папочке?? Или как??
Извините пожалуйст за назойливость!

[SonNata]

Nadjusha, вот тут я вообще не подскажу. Я их все распечатываю скопом в конце года, когда отчет годовой делаю. Причем только те, которые отличаются от бухучета. А так как сейчас середина года, старые уже распечатала, а новые еще рано, то честно, не помню.

[Nadjusha]

SonNata, вам отдельное спасибо за подсказки и помощь!!!

[Nadjusha]

Сообщение от Nadjusha

Вот еще такой вопрос, регистры НУ распечатываются ведь поквартально да?? Или помесячно??
Сейчас стала формировать Регистр учета начисленных налогов, включаемых в состав расходов....графу вид налога оставляю пустой, чтоб в реестр включились все расходы, и у меня в реестр попадают только взносы по ФСС (2,9%), ФФОМС и ТФОМС, а почему не попадают накоп, страх части пенсии и ФСС_НС??? Это правильно??

Вообще какие регистры я должна распечатать??? Все по которым у меня расходы есть, чтобы подтвердить эти расходы??

И как правильно хранить эти регистры НУ??? Все вместе в отдельной папочке?? Или как??
Извините пожалуйст за назойливость!

Может кто-нибудь подскажет по этим вопросикам.....