Расходы при УСН

[_Мария М_]

Спасибо Вам, ГЛБ, за ответы!

[marina1976]

Добрый день уважаемые бухгалтера! Подскажите пожалуйста могу ли я включить в расходы УСН приобретенные на организацию принтер и чайники.

[LiGro]

Сообщение от marina1976

расходы УСН приобретенные на организацию принтер и чайники

принтер можете, чайник то же, ведь он необходим работникам для принятия горячего чая!

[marina1976]

Я так понимаю это будет относится к материальным расходам. Смотрела арбитражную практику, налоговая чайники в расходы не приняла, а суд встал на сторону организации.

[LiGro]

marina1976, по трудовому законодательству вы должны обеспечить работников всем необходимым для создания нормальных условий труда (даже можете комнату специальную создать для приема пищи!) а без чайника ну никак особенно в холодную зиму!

[Аланда]

Сообщение от marina1976

налоговая чайники в расходы не приняла, а суд встал на сторону организации

Это же сколько чайников нужно принять в расходы,чтобы налоговая довела ситуацию до суда и проиграла

[marina1976]

Полностью с вами согласна. Спасибо большое за ответы.

[gularik]

А у меня гостиница и купили эл.чайники и для сотрудников (они работают и ночью), и для проживающих. Учла в расходы, думаю правильно.

[Lisa-Mari]

Подскажите, можно ли учитывать в расходах уплаченные авансы? Например, в декабре перечислил авансом некую сумму, а документы получим только январем. Или документы с оплатой должны быть в одном году, месяце, квартале?

[Аланда]

Сообщение от Lisa-Mari

можно ли учитывать в расходах уплаченные авансы?

Нельзя однозначно,пока не будут получены МПЗ или вам оказаны услуги,за которые вы заплатили,при УСН это обязательное условие принятия к учету расходов.

[Lisa-Mari]

Спасибо. Поняла.

[gularik]

При УСН признание кассовым методом, т.е. должно быть два события-оплата и поступление товара или оказ.услуг. У вас расход будет в январе. Если бы вы получ. товар или вам оказ.услуги в декабре, а оплатили вы в январе, то расходы тоже в январе после наступления двух событий -постпл. и оплата.

[Lisa-Mari]

А когда КДиР заполняют, то как доход и расход отражают номер и дату платежного поручения или номер и дату документа (акт, накладная)?

[gularik]

В КДиР попадет № п\п на дату оплаты в графу 6(расходы всего), а на дату акта или торг-12 попадает в графу 7. Ваши расходы считаются по графе 7 -расх.учит. при исчисл. налог.базы.

[Lisa-Mari]

А если заполнять только графы доходы/расходы учитываемые при исчислении налоговой базы и указывать только п/п - это неправильно? Просто я так за прошлый год так сделала.

[gularik]

А в какой программе заполняли? Можно и не печатать графу 6,но графа 7 должна быть.
Вы поняли, если заплатили 10тыс.,а ТОРГ-12 на 9500, то в графу 7 попадает сумма 9500

[Lisa-Mari]

Сообщение от gularik

А в какой программе заполняли? Можно и не печатать графу 6,но графа 7 должна быть.
Вы поняли, если заплатили 10тыс.,а ТОРГ-12 на 9500, то в графу 7 попадает сумма 9500

Поняла. Я в 1с-8 делаю. Но там как-то все по-чудному в КДиР отражается. Вот я в ручную и делаю. Только это тяжко. КАк бы все это само попадало куда нужно.

[gularik]

Может вы не знаете как сделать? Когда формируешь КДиР есть возможность-Доходы и расховы ВСЕГО выводить отдельной строкой.Просто ставлю галку и все формируентся

[Lisa-Mari]

И еще вопрос. Есть фирма, по которой есть договор агентский, там ИВЦ приходят деньги от населения и это ИВЦ перечисляет деньги нам за вычетом своей комиссии. Я КДиР ставлю ту сумму, которую по окночании месяца дает ИВЦ в своем отчета агента. Это правильно?

[Lisa-Mari]

Сообщение от gularik

Может вы не знаете как сделать? Когда формируешь КДиР есть возможность-Доходы и расховы ВСЕГО выводить отдельной строкой.Просто ставлю галку и все формируентся

Вот к примеру, начислена зарплата 20 000, перечислено 20000, а в книге перечислено отражается только 5 000 по одному человеку и все.