УСНО 2009

[Катюха]

Не убедили. В НК не сказано, что аванс должен быть начислен и оплачен, что бы принять его в расход. А то, что у вас программа делает так, это не означает что это правильно.

[Азиза]

Сообщение от Катюха

Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы на оплату труда учитываются в момент погашения задолженности путем выплаты из кассы или другим способом.

Если вы начисляете з/п за половину месяца, то естественно эта выплата должна попасть в расходы в КДиР. Но тогда и НДФЛ надо удерживать и перечислять в этот день. Если же вы начисляете з/п в последний день месяца за целый месяц, то выданный аванс не должен учитываться в расходах в день его выплаты, которая была до дня начисления.

[Катюха]

Сообщение от Азиза

Если вы начисляете з/п за половину месяца

Я начисляю з/пл в конце месяца.

Сообщение от Азиза

то выданный аванс не должен учитываться в расходах в день его выплаты, которая была до дня начисления.

но я так преполагаю, что это ваши личные выводы.
Ведь все-таки УСНО - кассовый метод признания доходов и расходов. Так что -все по оплате.

[Азиза]

Катюха, а как тогда вы обоснуете расход по выплате аванса, ведь он у вас еще даже не начислен? Просто выдали деньги и все. Это не расход. Но спорить не буду, не хочу.

[ГЛБ]

Катюха,

Сообщение от Катюха

Ведь все-таки УСНО - кассовый метод признания доходов и расходов. Так что -все по оплате.

Это доход только по оплате, даже аванс полученный входит в доход, а вот для признания расхода мало только оплаты, необходим еще факт расхода (начисление з/п, налогов, оприходование услуги(работы) по акту и т.д.....

[Myssechka]

А можно глупый вопрос?!?! У меня 1с 8 только поставили на УСН (6%). В старой базе 7.7 все велось до меня просто ужасно. Остатки не идут! Если я начальные остатки перенесу только по 51, и больше никакие не буду переносить, у меня ничего не поедит при дальнейшем ведение бух. учета??

[angel_]

Myssechka, а что у вас поедет....если только Кредиторы будут звонить и долги просить, а у вас в базу не внесены остатки.
Катюха, а вы что, хотите сказать, что выплаченный аванс у вас попадает в книгу ДиР?, даже при начислении зарплаты в последний день месяца, в расход попадает только выплаченный аванс, а уже при выплате оставшейся части зарплаты, попадает оставшееся часть начисленной зарплаты.

[Катюха]

Хорошо.
Если я начисляю з/пл в середине месяца, вы утверждаете, что нужно платить НДФЛ, для того что бы выплатить аванс. Так?
Но ведь при начисленная з/пл в конце месяца, не сразу удерживается НДФЛ, а аванс у вас в расходе? Так что ж все-таки мешает начислять з/пл два раза, удерживать один?
А вот ГЛБ, вообщем то меня убедил.
Но в итоге все это происходит в одном месяце, так что на налогооблагаемую базу не влияет.

[Катюха]

Сообщение от angel_

а вы что, хотите сказать, что выплаченный аванс у вас попадает в книгу ДиР?,

Да попадает, я уже отвечала.

[ГЛБ]

Катюха,

Сообщение от Катюха

А вот ГЛБ, вообщем то меня убедил

Убедила, я женского рода.

Сообщение от Катюха

Но в итоге все это происходит в одном месяце, так что на налогооблагаемую базу не влияет.

У меня например, есть месяца когда аванс выдается в одном месяце, окончательный расчет, т.е. уже з/плата выдается в другом, так я аванс выплаченный в расход не беру, расход будет когда я полностью з/плату выплачу в другом месяце. Поэтому может и на налогооблагаемую базу повлиять, если это разные кварталы.:smile:

[Азиза]

Сообщение от Катюха

Но ведь при начисленная з/пл в конце месяца, не сразу удерживается НДФЛ, а аванс у вас в расходе? Так что ж все-таки мешает начислять з/пл два раза, удерживать один?

НДФЛ удерживается в день окончательного расчета. Т.е. при начислении з/п один раз в месяц НДФЛ удерживается в день второй выплаты. Если вы два раза з/п будете начислять, то при каждой выплате надо удериживать НДФЛ, т.е. два раза.

Сообщение от ГЛБ

я аванс выплаченный в расход не беру, расход будет когда я полностью з/плату выплачу в другом месяце.

Т.е. у вас начисление з/п будет в другом месяце за прошлый месяц? Я что-то запуталась...

[Катюха]

Сообщение от ГЛБ

Убедила, я женского рода.

Извеняюсь.

Сообщение от ГЛБ

есть месяца когда аванс выдается в одном месяце, окончательный расчет, т.е. уже з/плата выдается в другом,

так аванс допустим в январе, з/пл в феврале. Аванс ляжет в расход в январе и какая разница в середине месяца или в конце?

Сообщение от ГЛБ

расход будет когда я полностью з/плату выплачу в другом месяце

или аванс и з/пл в феврале?

[ГЛБ]

Азиза,

Сообщение от Азиза

Т.е. у вас начисление з/п будет в другом месяце за прошлый месяц? Я что-то запуталась

Нет, не так. У меня, например, 20-го выплачивается аванс за текущий месяц (февраль) его в расход я не беру при УСНО, в конце февраля начисляется з/плата за февраль, а выплачиваю я ее 5-го числа, следующего месяца (т.е. марта), вот тогда всю сумму и беру в расход.

[Азиза]

Так надо делать всегда? Или только в исключительных случаях?

[angel_]

Сообщение от Катюха

Хорошо.
Если я начисляю з/пл в середине месяца, вы утверждаете, что нужно платить НДФЛ, для того что бы выплатить аванс. Так?
Но ведь при начисленная з/пл в конце месяца, не сразу удерживается НДФЛ, а аванс у вас в расходе? Так что ж все-таки мешает начислять з/пл два раза, удерживать один?

Теоретически все реально, если делать начисления зарплаты 2 раза в месяц с начислениями НДФЛ, и если вы так сделали, следовательно, что бы выплатить з/плату вы должны перечислить в бюджет исчисленный НДФЛ, мы же с вами об этом знаем....если удержали, то прежде, чем выдать надо отдать гос-ву.
Но вы попробуйте сделать в программе начисление 2 раза в месяц......это тоже самое, что расчет производить в ручную, т.к. при начислении з/платы....прога автоматом проставляет оклады

[enot_71]

"Бьюсь" с авансовыми: услуги(например ксерокопирование), ставлю 26сч., "Расходы принимаются", деньги у подотчетника есть, в КДиР не берется, хоть ты тресни! Берется, если в расходнике ставить 71.2, но не днем сдачи авансового, а днем выдачи в подотчет, но это же неправильно.Сейчас поищу еще в поисковике, кажется
Азиза, у вас было что то подобное, может просветите?

[ГЛБ]

Азиза, Я делаю так всегда, чтоб проверяющие меньше придирались. А если делать как говорите Вы, т.е. 2 раза в месяц начислять з/п, то тогда можно и 2 раза в расход включать, здесь важен факт начисления З/платы.

[Катюха]

Сообщение от Азиза

НДФЛ удерживается в день окончательного расчета

НДФЛ удерживается в день выплаты з/пл, вернее выдать з/пл нельзя без удержания НДФЛ. И получается что последний день удержания НДФЛ, это выплата з/пл. А отсюда начислили в конце месяца, а з/пл допустим 10-го числа, значит удержать НДФЛ, можно 10.
А вообще столько народу спорит со мной, что я уже с вами со всеми согласна.
Но, что самое интересное аванс у меня в середине месяца в расходе, так ставит 1С. А еще интересней, что КДиР (почти 100 листов) распечатана, прошита. Лежит на работе и ждет, что я в понедельник отвезу ее в НИ.
Спасибо всем.

[ГЛБ]

Азиза, Ну и факт выплаты конечно тоже.

[Азиза]

Сообщение от ГЛБ

А если делать как говорите Вы, т.е. 2 раза в месяц начислять з/п, то тогда можно и 2 раза в расход включать, здесь важен факт начисления З/платы.

У меня начисление один раз в месяц, а выплат две - аванс и окончательный расчет. И два раза расход. В день начисления з/п в расходы попадает уже выданный аванс, а оставшаяся з/п в следующем месяце. Не правильно?