Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение.

[Bezrukov]

Напишу в эту тему, уж не обесудьте... В мою, отдельную тему никто не отвечает... Может тут поможете... Опыта у меня бухгалтерского никакого, но решить надо. Может я вообще зря заморачиваюсь?
Итак:
Моё рекламное агентство применяет УСН, доходы-расходы.
Я заключил договор комиссии с Яндексом на размещение рекламы в Яндекс.Директе. Предмет договора буквально звучит так: "Комитент поручает, а Комиссионер обязуется за комиссионное вознаграждение, от своего имени, но за счет Комитента, совершать сделки с третьими лицами - рекламодателями («Клиентами») на оказание Комитентом услуг (далее по тексту договора – Услуги), связанных с размещением в сети Интернет рекламных материалов Клиентов, в соответствии с условиями Договора и Приложений к нему, каждое из которых с момента подписания Сторонами является неотъемлемой частью Договора.".
Яндекс на обычной системе налогообложения, я как указал выше, на УСН.
Яндекс выставляет мне счета-фактуры, я как комиссионер также выставляю счета-фактуры с НДС своим клиентам. Имею право согласно письму Минфина России от 28.04.2010 г. ? 03-11-11/123 "... при реализации комиссионером товаров (работ, услуг) по договору комиссии, предусматривающему продажу товаров (работ, услуг) от имени комиссионера, счета-фактуры покупателю этих товаров (работ, услуг) выставляет комиссионер, в том числе применяющий упрощенную систему налогообложения. При этом данный порядок оформления счетов-фактур неприводит к обязанности комиссионера уплачивать в бюджет налог надобавленную стоимость по товарам (работам, услугам), реализуемым комитентом."
Вот собственно вопросы:
1. Я со своими клиентами заключаю обычный договор на оказание услуг, где я - Исполнитель, а клиенты - Заказчики?
2. Надо ли как-то в договорах между мной и клиентами упомянуть про мой договор комиссии с Яндексом? Например, написать в "шапке" договора: Директор , действующий на основании устава и договора комиссии № от "_"__ г. Это для того чтобы у налоговой не было вопросов почему я УСНщик выставляю счета-фактуры с НДС от своего имени и не плачу его никуда. Или может этого не надо?
3. Доходы - расходы выбрал потому что все деньги которые мне будут присылать клиенты я сразу же засылаю на Яндекс, а он в следующем месяце мне вознаграждение высылает, которое в этом случае и будет облагаться 15%.
4. Может ещё какие мысли у вас будут чтобы сделать это правильно? У меня опыта нет...

Или вообще ничего не придумывать? А просто заключить обычный договор на оказание услуг, (кстати в нём надо сразу указывать цену с НДС?) и получая счета-фактуры от Яндекса тут же делать такие же, но от своего имени?

[Катюха]

Сообщение от Bezrukov

Надо ли как-то в договорах между мной и клиентами упомянуть про мой договор комиссии с Яндексом?

надо, ведь в сделке фактически участвуют три лица.

[Bezrukov]

Катюха, а как правильно это сделать?

[Катюха]

Сообщение от Bezrukov

Катюха, а как правильно это сделать?

Bezrukov, честно говоря как правильно составить договор я незнаю, ибо этим не занимаюсь, но есть такие контрагенты. Но у них например вообще агентский договор, но они действуют не от своего имени. А в остально то что вы писали, ход ваших мыслей правильный. Может кто еще поможет договором или клич дайте в раздел Договоры на все случаи.

[Вика_13]

Доброе утро!подскажите пожалуйста, если организации на УСН (Д-Р) выставляет другая организация на ОСНО счет с НДС на оплату курток, то что нам организациина УСН делать с этим НДС?

[vsv-boss]

Сообщение от Вика_13

если организации на УСН (Д-Р) выставляет другая организация на ОСНО счет с НДС на оплату курток, то что нам организациина УСН делать с этим НДС?

Счёт надо оплатить целиком с НДС. НДС вы примите в расходы.

[Вика_13]

и уменьшим налогооблагаемую базу, да?на сумму НДС

[Катюха]

Сообщение от Вика_13

и уменьшим налогооблагаемую базу, да?на сумму НДС

да

Вика_13, контрагенты которым вы платите применяю обычную систему налогообложения, и поэтому они выделяют НДС, и соответственно вы должны им оплачивать его. И согласно НК статья 346.16. Порядок определения расходов, суммы НДС подлежат включению в состав расходов, кстати отдельной строкой.

[Вика_13]

спасибо огромное)

[Banifati4]

А если ИП УСН доходы, и мне выставляют счет с НДС, я оплачиваю, но в расходы не могу их записать, как быть?

[Аланда]

Сообщение от Banifati4

УСН доходы

При таком объекте налогообложения вы разве учитываете какие-либо расходы?

[Banifati4]

Сообщение от Аланда

При таком объекте налогообложения вы разве учитываете какие-либо расходы?

в том то и дело , что нет...не из своего же кармана оплачивать эти НДС, делать тогда наценку на товар в сумме НДС?

[Аланда]

Banifati4, что-то я вас не понимаю.Вы делаете наценку на покупную стоимость товара,в которую входит НДС.О какой оплате НДС из своего кармана идет речь??

[Квайгон]

Сообщение от angel_

vsv-boss, а разве было не так? Мы уже обсуждали это......

Сообщение от vsv-boss

Было не так. Было два мнения или больше.

Да нет, angel_ права, всегда так было. Просто были многочисленные идиотские мнения, возможно у кое-кого они и остались.

[MarinaAnna]

Сообщение от Banifati4

в том то и дело , что нет...не из своего же кармана оплачивать эти НДС, делать тогда наценку на товар в сумме НДС?

Купили товар за 118 руб , оплатили поставщику 118 руб (в т.ч. НДС 18%), оприходовали товар за 118 руб (НДС включили в стоимость товара), продали за 200 руб, заплатили с этой сделки налог УСН 6% 12 руб. Какие НДС из своего кармана ?

[Banifati4]

Сообщение от MarinaAnna

Купили товар за 118 руб , оплатили поставщику 118 руб (в т.ч. НДС 18%), оприходовали товар за 118 руб (НДС включили в стоимость товара), продали за 200 руб, заплатили с этой сделки налог УСН 6% 12 руб. Какие НДС из своего кармана ?

все поняла, я именно это и хотела услышать( НДС включили в стоимость товара). Возможно непонятно выразилась, так как только изучаю ...Спасибо!

[Ирина Л]

Вопрос: Если организация будет регулярно выствлять с/ф, не могут налоговики придраться к этому факту и заствить организацию перейти на ОСНО?

[Аланда]

Сообщение от Ирина Л

Если организация будет регулярно выствлять с/ф, не могут налоговики придраться к этому факту и заствить организацию перейти на ОСНО?

Заставить вряд ли смогут,но вопросы будут.А вам это зачем нужно,выставлять счета-фактуры ,применяя УСН? по"просьбе" покупателей? тогда нужно их предупредить,что у них могут возникнуть проблемы с вычетом вашего НДС.Хотя в последнее время все чаще суды принимают сторону налогоплательщика-покупателя,но только в том случае,если продавец заплатил полученный НДС в бюджет.

[Stranic]

Сообщение от Artist

Всем Добрый час! Прочитав весь топик, хочется всё же помять "это дело" на пальцах, в силу того, что познания мои в данной области не глубоки :/
Позвольте пример: ИП на УСН (6%) в роли посредника, купля-продажа строит. материала. Вот купил он товар за 900руб.(включая НДС), а перепродает за 1000руб.(включая НДС).
Что в итоге: Заплати налог 6%, т.е. 1000*0,82*0,06=49,2руб (поскольку НДС в доходы не включен). Заплати сам НДС, т.е. 1000*0,82=180руб. И что у нас получается?
Считаем: 1000-900-49,2-180= -129,2руб. Мы в убытке :/
Если я что-то не правильно понял, то поправьте меня пож-ста.
Отсюда можно предположить, что для УСН более подходят УСЛУГИ, нежели КУПЛЯ-ПРОДАЖА, так?

При правильном договоре Вашей выручкой будет являться только сумма вознаграждения.

[Iricha150285]

Добрый день!!!! Срочно нужна ваша помощь! Мы находимся на Упрощенке 6%.Мы купим технику с НДС, затем перепродадим её тоже с НДС....я так понимаю мы с суммы дохода должны заплатить 6 %, а ещё сдать декларацию НДС и заплатить налог НДС, правда не разу не сдавали и не платили....или я ошибаюсь,подскажите пожалуйста