Расчет налога на прибыль

[Nadjusha]

Подскажите пожалуйста, на какие косвенные расходы, если их документально подтвердить, можно уменьшить налог на прибыль???
Именно на косвенные, предположим прямые расходы, это все что связано с производством, а к косвенным что вы относите???? Хотелось бы поподробнее))))
Юридические услуги, консультационные услуги, услуги по рекламе правильно да???
А услуги от аренды автомобиля тоже можно в расходы включить??
Опишите пожалуйста, поподробнее какие еще расходы можно включить в косвенные??

[Veselenochka]

Nadjusha, у вас вид деятельности какой? производство?

[Nadjusha]

Оказание услуг техникой, аренда техники. Все что связано с производством, все расходы по аренде, оказанию усуг я отношу на прямые расходы.....
А вот что можно относить к косвенным??? Просто директор задал такой вопрос, а мне список нужно составить.....вот составляю.....

[Veselenochka]

если вы оказываете услуги то для вас в приницпе не принципиально, потому что вы можете все расходы и прямые и косвенные списать на расходы сразу.
но если хотите выделить прямые - то обычно к ним относят затраты, непосредственно связанные с производством - зарплату рабочих, связанных с производством, субчиков, амортизацию техники занятой в производстве и т.п.

[Nadjusha]

Veselenochka, Да спасибо, это я знаю....но мне хотелось бы уточнить у вас, на примерах на какие расходы еще фирма может уменьшить налог на прибыль??? Например юридические услуги, нотариальные да?? А еще какие??? Получается даже с нашим видом деятельности, мы может к вычету по налогу на прибыль принять все расходы, которые документально подтверждены???
Вы извините, возможно глупый вопрос......но т.к. практики у меня не так много, то не могу придумать какие еще косвенные расходы фирма может понести....
Потому и спрашиваю у более опытных коллег.......

[Veselenochka]

Nadjusha, вы можете уменьшить прибыль на все расходы, экономически обоснованные и документально подтвержденные.
т.е если сможете доказать в случае чего что эти расходы вам были необходимы в целях дальнейшего получения прибыли - уменьшайте

[Nadjusha]

Veselenochka, понятно, спасибо большое!!!!

[Nadjusha]

Уточните пожалуйста, такая ситуация:
Нам поставили материалы 20.09.2010 (товарная накладная, счет-фактура), оплатили мы их 01.10.2010.
30.09.2010 мы списали только часть этих материалов, которые необходимы в производстве.
Налог на прибыль за 3 квартал мы можем уменьшить только на расходы по материалам, списанным 30.09.2010 или на все расходы по материалам, поступившим 20.09.2010????
Используем МЕТОД НАЧИСЛЕНИЙ.

[Veselenochka]

Nadjusha, а как вы спишете в расходы то что у вас не отпущено в производство?

[Nadjusha]

Veselenochka, ну да логично, извините возможно за глупые вопросы......
Т.е. тут сам налогоплательщик сам решает в каком квартале учесть данные расходы??? Я по идее могу сразу все списать в производство, и уменьшить на эти все расходы прибыль, а могу и на 3 месяца растчянуть списание в производство правильно????

Еще пару вопросиков:
1) Я вот что-то не могу понять, если у нас банк снимает 1000 руб (без НДС) с расчетного счета за банковское обслуживание 05.07.2010, но банковское обслуживание за ИЮНЬ 2010 г., то эти расходы мы должны учесть в июне или в июле 2010 г.??????
2) Я вроде спрашивала уже, но уточню...за полугодие убыток, были одни расходы, мы же можем на эти расходы + расходы за 3 квартал уменьшить доходы за 9 мес правильно??

Veselenochka, спасибо огромнейшее за помощь вам!

[Nadjusha]

Уважаемая Veselenochka, ответьте пожалуйста на мои глупенькие вопросы!))))

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

Veselenochka, ну да логично, извините возможно за глупые вопросы......
Т.е. тут сам налогоплательщик сам решает в каком квартале учесть данные расходы??? Я по идее могу сразу все списать в производство, и уменьшить на эти все расходы прибыль, а могу и на 3 месяца растчянуть списание в производство правильно????

Еще пару вопросиков:
1) Я вот что-то не могу понять, если у нас банк снимает 1000 руб (без НДС) с расчетного счета за банковское обслуживание 05.07.2010, но банковское обслуживание за ИЮНЬ 2010 г., то эти расходы мы должны учесть в июне или в июле 2010 г.??????
2) Я вроде спрашивала уже, но уточню...за полугодие убыток, были одни расходы, мы же можем на эти расходы + расходы за 3 квартал уменьшить доходы за 9 мес правильно??

Veselenochka, спасибо огромнейшее за помощь вам!

про какие материалы идет речь? у вас услуги вроде?

про расходы по банку:
Датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается, если иное не установлено статьями 261, 262, 266 и 267 настоящего Кодекса:
3) дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов, либо последнее число отчетного (налогового) периода - для расходов:
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
в виде сумм комиссионных сборов;
в виде расходов на оплату сторонним организациям за выполненные ими работы (предоставленные услуги);
в виде арендных (лизинговых) платежей за арендуемое (принятое в лизинг) имущество;
в виде иных подобных расходов;
(пп. 3 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

про прибыль:
доходы за 9 месяцев вы должна уменьшить на расходы за месяцев прибыль считается нарастающим итогом с начала года.

[Nadjusha]

1) Я спрашивала Вас, немного ранее, купили топливо, как раз для оказания услуг, вот и вопрос, получается уменьшать я могу только на те расходы, которые я передаю в производство "Перемещением материалов" в 1с на конец месяца правильно??? По идее за июль я могу ничего не перемещать в произв-во, а в августе уже списать на производство и полностью на всю сумму списанного уменьшить прибыль за август?? Вы только уточните плизз, ход моих мыслей правильный??
2) Т.е. расходы по банку я включаю в расход за июль, т.к. выписка от 05.07.10 на эти расходы????
Спасибо Вам большое за терпение!!!!!!!

[Veselenochka]

Nadjusha, да, в расходы принимаете то что передали в производство/использовали при оказании услуг. про топливо мы вроде говорили с вами.. у вас там вроде корабли? или что?

[Nadjusha]

Veselenochka, да-да судна)))

[Nadjusha]

Скажите пожалуйста, если мы купили кресло по авансовому отчету, ты можем на сумму этого кресла уменьшить прибыль??? Это будут обоснованными расходами?? Кресло стоит около 5 т.р........Кресло офисное.....
Этот расход будет прочими расходами???

[buh4u]

Сообщение от Nadjusha

Скажите пожалуйста, если мы купили кресло по авансовому отчету, ты можем на сумму этого кресла уменьшить прибыль??? Это будут обоснованными расходами?? Кресло стоит около 5 т.р........Кресло офисное.....
Этот расход будет прочими расходами???

Можете. пп7 п.1 ст. 264

[Nadjusha]

Подскажите пожалуйста, как косвенные расходы со счета Н07.04 перекинуть на прямые расходы Н.07.02???????? 1Ска разносит не правильно, все относит на косвенные, даже те расходы которые унас по основной деятельности идут......помогите пожалуйста........Может настройки поменять в 1 Ске какие-то????

Извините за повторный вопрос в курилке, думаю тут будет больше вариантов получить ответ.........

[Nadjusha]

Прямые расходы в 1Ске, я отношу к материальным, а почему-то все равно относит на счет Н07.04 к косвенным, хотя материальные-то расходы это же прямые.........

[Аланда]

Сообщение от Nadjusha

Прямые расходы в 1Ске, я отношу к материальным

Я думаю,наоборот,Материальные расходы можно относить или не относить к прямым расходам.
Посмотрите в Справочниках Перечень расходов,которые относятся к прямым.Какие счета там перечислены.Если списываете материальные расходы с 10 счета,а его в перечне нет,тогда нужно этот счет добавить в Перечень.