6-НДФЛ

[Вес`на]

Сообщение от Nataha_k2007

а мы его рассчитали 13.05.2016 и ндфл перечислили 13.05.2016, т.к. 15 - выходной, какие даты нужно отразить в стр 100 ,110, 120 в 6 НДФЛ?

для вящего удовольствия налоргов во всех строках 13.05. Кстати, где-то недавно было очередное разъяснение фискалов, что не переносится срок уплаты НДФЛ в связи с выходными

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

где-то недавно было очередное разъяснение фискалов, что не переносится срок уплаты НДФЛ в связи с выходными

ну в этом они однозначно не правы

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

ну в этом они однозначно не правы

не все так однозначно, учитывая что это НДФЛ

[rgs]

Ната17, из Газеты Учет. Налоги. Право
"3 февраля сотруднику выплачены отпускные за 28 дней - 20 тыс. рублей. Перечислен НДФЛ 2600 рублей. Через 14 дней работник отозван из отпуска. Отпускные за это время - 10 тыс. рублей. Часть выплаты он вернул, но уже за вычетом НДФЛ - 8700 рублей.

В разделе 1 и 2 формы 6-НДФЛ надо показать только выплаты за использованные дни отдыха. В 6-НДФЛ показывают доходы, полученные сотрудником. Он использовал половину времени отдыха, а в остальные дни работал, ему начисляли за этот период зарплату.

В строке 020 раздела 1 расчета 6-НДФЛ надо заполнить только отпускные за использованные дни отдыха - 10 тыс. рублей. В строках 040 и 070 - начисленный и удержанный налог с этой части - 1300 рублей. Аналогично заполняются доход и налог в строках 130 и 140 раздела 2 расчета 6-НДФЛ.
Организация заплатила НДФЛ при выплате - 2600 рублей. 1300 рублей - излишне перечисленный налог. Можно обратиться в налоговую и вернуть данную сумму".

[rgs]

Вес`на, а что это за письмо?
в Письме от 11.05.16 № БС-4-11/8312 ФНС ответили, что в такой ситуации следует руководствоваться пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ.
Эта норма гласит: в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Соответственно, если день перечисления налога попадает на выходной, то в строке 120 расчета 6-НДФЛ нужно указать ближайший рабочий день.

Для наглядности авторы письма привели следующий пример. Отпускные за январь 2016 года были выплачены 14 января 2016 года. Срок уплаты НДФЛ (31 января) выпал на воскресенье. Значит, в разделе 2 расчета 6-НДФЛ данную операцию нужно было отразить следующим образом:

по строке 100 «Дата фактического получения дохода» — 14.01.2016;
по строке 110 «Дата удержания налога» — 14.01.2016;
по строке 120 «Срок перечисления налога» — 01.02.2016 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 НК РФ);
по строкам 130 «Сумма фактически полученного дохода» и 140 «Сумма удержанного налога» — соответствующие суммовые показатели.

[Arhimed.]

rgs, с этого года и минфин и фнс шлёпают письма просто што пишется
из того же принципа как в соседней теме фотка сочинения ученика про то как летом у бабушки зелье варили из паганок и волчих ягод.....

они и раньше особо не блистали
но с этого года у них обострение маразма началось

[Вес`на]

Сообщение от rgs

Вес`на, а что это за письмо?

не помню, искать лень

Сообщение от Arhimed.

rgs, с этого года и минфин и фнс шлёпают письма просто што пишется

я бы сказала взаимоисключающие от письма к письму. Поэтому у налоргов на местах требования свои. Они хотят видеть в отчетах дату фактического перечисления налога, а не срок по НК

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Они хотят видеть в отчетах дату фактического перечисления налога, а не срок по НК

по-моему так только у одного захотели... у остальных приняли всё как положено

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

Они хотят видеть в отчетах дату фактического перечисления налога, а не срок по НК

воопче то дата фактич перечисления у них уже есть - в карточке КРБА
а вот с чем сравнитьь - 120 строка


и из конрольных соотношений эта логика прослеживается
как и по названиям показателей

[Вес`на]

Сообщение от Среда

у остальных приняли всё как положено

у меня приняли оба отчета и так и эдак. Поэтому вопрос открытый. Организаций у меня много, могу себе позволить экперименты

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

воопче то дата фактич перечисления у них уже есть - в карточке КРБА
а вот с чем сравнитьь - 120 строка

а потом сидеть и изучать НК? Оно им надо, выяснять что ты там выплатил

[Arhimed.]

Вес`на, обратимся к первоисточнику, который всё таки утверждён и обязателен к применению
а не какие то письма из сортира

Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на дохо

4.1. В "Разделе 2" указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.
4.2. В "Разделе 2" указывается:
по "строке 100" - дата фактического получения доходов, отраженных по "строке 130";
по "строке 110" - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по "строке 130";
по "строке 120" - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по "строке 130" - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в "строке 100" дату;
по "строке 140" - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в "строке 110" дату.

[Вес`на]

Arhimed., я не поняла, ты мне взялся ликбез провести что-ли? Не нать мне это

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

счастливый... и не вздумай

Я когда-то, может быть лет в 35 попробовала начать читать, почитала немного, но читать дальше не смогла, чего то противно стало.

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

обратимся к первоисточнику

главное что и Минфин с этим солидарен, ещё бы налорги на местах это уяснили

[oksana_k]

Если суточные выплачены в пределах норм,они не попадают в 6-ндфл?

[Среда]

нет
это вообще не является доходом работника

[oksana_k]

ура

[Копейка]

Показатели разделов 1 и 2 в форме 6-НДФЛ за полугодие не совпадут.

Поэтому заполнить отчет за полугодие сложнее, чем за 1 квартал. В разделе 1 формы отчета нужно показать данные нарастающим итогом с начала года, за январь — июнь. А в раздел 2 — выплаты только за последние три месяца: с апреля по июнь.

отсюда

[Вес`на]

Сообщение от Копейка

Показатели разделов 1 и 2 в форме 6-НДФЛ за полугодие не совпадут.

чему я несказанно рада. Потому что заполнять и р.2 за полугодие это проще застрелиться