Как избавиться от юр лица

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Проведи инвентаризацию, обнаружь недостачу и спиши. Как вариант. Всё равно списала.

Так и так время от времени провожу и по чуть-чуть списываю, при списании в книге доходов и расходов расходы уменьшаются, за счет недостач, просто, когда собиремся ликвидировать, то что-то буду продавать ИП, т.е. материалы на сторону и соответственно доходная часть будет, если все продать сразу, то налог большой получится УСН.
А ОС, которое еще не самортизировано, продавать буду, что пойдет в доход ? продавать буду по цене балансовой, т.е. покупная цена минус амортизация, это пойдет в доход или нужно будет восстанавливать , то что раньше было принято в расходы по ОС ?

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

...нужно будет восстанавливать , то что раньше было принято в расходы по ОС ?

К сожалению, да.

[Миленка]

то что раньше было принято в расходы по ОС

вероятнее всего и пени доплатите.
может проще с закрытием не спешить

[Миленка]

Налоговую базу по УСН нужно пересчитать, если приобретенные (сооруженные, изготовленные) ОС проданы (переданы) до истечения 3 лет (10 лет, если СПИ – более 15 лет) с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение) (абз. 14 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Для пересчета налоговой базы по УСН нужно (п. 3 ст. 346.16 НК РФ):

Проверьте свой СПИ

[MarinaAnna]

Сообщение от Миленка

Проверьте свой СПИ

Проверила, одно ОС 10 лет, второе 5 лет. Покупались в 2024 году, в расходы для УСН приняты. Значит, надо ждать 3 года с момента последнего принятия в расход. Получается нужно ждать 25, 26, 27 и только в 28 году можно без пересчета налоговой базы.

[MarinaAnna]

А если я материалы буду продавать на сторону, то восстанавливать принятие расхода нужно будет, или только налог с дохода УСН нужно будет заплатить, без восстановления ?

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

А если я материалы буду продавать на сторону, то восстанавливать принятие расхода нужно будет, или только налог с дохода УСН нужно будет заплатить, без восстановления ?

Марина, продаешь материалы, тогда будет и расход (покупная стоимость). Если брала уже в расходы покупную стоимость, то восстанавливать ничего не нужно, но УСН придётся начислять со всей суммы полученного дохода.