Расчет налога на прибыль

[Nadjusha]

Аланда, Спасибо, что откликнулись!

Посмотрела, в наименовании у меня написано "Сырье и материалы, используемые в основном производстве", далее Вид расхода - "Материальные расходы", статьи затрат-"Расходы по топливу", счет - указала там где у меня топливо 10.3......и все равно на счет прямых затрат ничего не относится!!!! Я перепроводила и регламентные доки, ну уже не знаю что делать.......а все в ручную считать, что относить на косв, а что на прямые, тогда точно до 28 сдать не успею.......

И так же у меня услуги по аренде техники относятся на косвенные...хотя нужно на прямые........не знаю где и что поменять........

Может что-то нужно в учетной политике поменять????Сервис-Учетная политика-Налоговый учет????...........

[yulik888]

Здравствуйте дорогие коллеги Очень Очень очень жду вашей помощи по такому вопросу: Наша фирма торгует оптом и мы выставляем нашему поставщику счет на оплату ( т.е. проводим реализацию которую нам оплачивают) за ответ-хранение товара а также отдельные накладные тоже реализация поставщику "накладные расходы" которые подразумевают транспортные расходы" т.е. эти 2 вида реализаций поставщику 1с-ка не берет в прямые расходы .т.к. это услуги а 1с берет прямые расходы по реализации ТОВАРА по средним ценам и на эту сумму реализации услуг у меня вылезла налогооблогаемая база по прибыли...верно ли это? то что услуги по ответ хранению и накладные расходы не включаются в расходы по прибыли? и имеют проводки д62.1 к 90.1 д90.3 к 68,2? ПОМОГИТЕ разобраться пожалуйста..

[Nadjusha]

И еще, пожалуйста, скажите правильно ли я все понимаю:
При методе начисления:
1) Все расходы берем без НДС? (По счетам-фактурам)
2) Поступившие материалы включаем в расходы на основании перемещения материалов, тоже без учета НДС???? ( А НЕ на основании поступления материалов)
3) Авансовые отчеты включаем в расходы по дате утверждения авансового??
4) Если мы оплачиваем банку за обслуживание, то расход учитываем по дате выписки???? Даже не важно что мы оплачивали за прошлый период??
5) Банковские комиссии, и все что связано с банком относим к внереализационным расходам? А вот услуги связи (Теле 2) правильно относить к прочим???? Или это тоже внереализационные???

[молод_бух]

Добрый день, подскажите пожалуйста, если я зарплату отношу к косвенным расходам, т.е она у меня отражается проводкой Д25-К70, в конце месяца я ее списываю проводкой Д20-К25. Мне в декларации по прибыли расходы на зарплату ставить в строку прямых расходов или косвенных? Просто мне кажется что надо в строку косвенных а 1с почему то зп помещает в прямые расходы.

[Nadjusha]

молод_бух, если зарплату относите к косвенным расходам, то она должна попадать в декларацию, где косвенные расходы.....Тоже в базе нужно настройки менять, чтобы правильно все разносила.....
У меня такая же фигня только наоборот Все расходы прога относит к косвенным и ничего к прямым........замучалась уже....

[молод_бух]

Сообщение от Nadjusha

молод_бух, если зарплату относите к косвенным расходам, то она должна попадать в декларацию, где косвенные расходы.....Тоже в базе нужно настройки менять, чтобы правильно все разносила.....
У меня такая же фигня только наоборот Все расходы прога относит к косвенным и ничего к прямым........замучалась уже....

Спасибо за ответ.
А вы не знаете где в базе надо указать что зп это косвенные расходы, просто я думала, если я делаю проводку Д25-К70, а не Д20-К70, у меня база считает что это косвенные, а не прямые расходы.

[Nadjusha]

молод_бух, я делаю выгрузку из ЗиКа, и там у меня уже отражено что зарплата это косвенные расходы, потому у меня автоматом зарплату и страховые взносы относит к косвенным.....вы не из ЗиКа выгружаете??

[молод_бух]

Нет, я не из Зик я в 1с бухгалтерия считаю зп. А в зик есть настройка и можно указать расход прямой или косвенный, подскажите где? у меня еще одна фирма есть там я в Зик зп считаю.

[Аланда]

Сообщение от yulik888

( т.е. проводим реализацию которую нам оплачивают) за ответ-хранение товара а также отдельные накладные тоже реализация поставщику "накладные расходы" которые

На мой взгляд,во-первых ,в данном случае неправомерно выдавать накладные,потому что реализуется не товар,а услуги.Накладная на "накладные расходы" это вообще ,по-моему, из области фантастики.

Сообщение от yulik888

эти 2 вида реализаций поставщику 1с-ка не берет в прямые расходы .

А что именно,нужно взять в расходы,если сделана только реализация и получен доход,а никакие расходы по этим услугам не списаны.

Сообщение от yulik888

проводки д62.1 к 90.1 д90.3 к 68,2?

Проводки по реализации услуг правильные.

[Аланда]

Сообщение от Nadjusha

Я перепроводила и регламентные доки

Перепровести списание материалов нужно.

Сообщение от Nadjusha

услуги по аренде техники относятся на косвенные

Ввести в Перечень прямых расходов Аренду со счета 60.1.При проведении поступления Услуг списать на 20 счет,субконто счет затрат выбрать из справочника Затрат на производство ,куда внести Аренду-Материальные расходы/Другие расходы,учитываемые для налогобложения,субконто Вид номенклатуры тоже заполнить.Перепровести документ поступления услуг,закрытие месяца,регламентные операции.

Сообщение от Nadjusha

1) Все расходы берем без НДС?

Да

Сообщение от Nadjusha

) Поступившие материалы включаем в расходы на основании перемещения материалов, тоже без учета НДС???? ( А НЕ на основании поступления материалов

Безусловно ,да

Сообщение от Nadjusha

3) Авансовые отчеты включаем в расходы по дате утверждения авансового

Да,если сразу спиываете на счет учета затрат,а не приходуете что-то купленное,наприер,на 10 счет,откуда потом нужно это что-то списать в производство.

Сообщение от Nadjusha

4) Если мы оплачиваем банку за обслуживание, то расход учитываем по дате выписки???? Даже не важно что мы оплачивали за прошлый период

я делаю именно так,списываю по выписке из банка,когда деньги списаны с р/с,хотя ,есть и другие мнения на этот счет

Сообщение от Nadjusha

5) Банковские комиссии, и все что связано с банком относим к внереализационным расходам?

Да

Сообщение от Nadjusha

услуги связи (Теле 2) правильно относить к прочим

Я считаю,что да

[Аланда]

Я же запуталась,где отвечала про з/п и налоги с з/п.
В справочнике Налоги-налоги и отчисления у взносов можно выбрать вариант Порядка отражения в НУ либо Косвенные,либо Пропорционально расчетной базе.Во втором случае,взносы будут распределяться так же,как и начисляется з/п. ( пишу про прогамму 1С7.7)

[yulik888]

Здравствуйте уважаемая Аланда! Огромное спасибо Вам за ответ!Но все же я не совсем поняла...Может быть я не не совсем корректно выразилась но мы делаем НЕ накладную на "накладные расходы" ктр.вкл. в себя транспортные расходы по доставке товара а АКТ выполненных работ ПРАВИЛЬНО ЛИ ЭТО? или эти расходы надо включать в стоимость товара?
2).Цитата:"А что именно,нужно взять в расходы,если сделана только реализация и получен доход,а никакие расходы по этим услугам не списаны".Вопрос какие расходы по этим услугам могут быть списаны ? Я эту фразу не понимаю ...Пожалуйста объясните поподробнее...Что мне вообще на будущее лучше с этими "накладными расходами" которые мы "продаем" делать?

[yulik888]

Цитата"А что именно,нужно взять в расходы,если сделана только реализация и получен доход,а никакие расходы по этим услугам не списаны" Может нужно сделать какие-то еще проводки? Могут ли быть какие-то расходы по этим услугам? или что с ними делать в дальнейшем? Как правильно учитывать? какие проводки делать? как оформлять?

[Nadjusha]

Аланда, огромное спасибо за подробный ответ!!!!!!!!!!! У меня получилось перекинуть услуги по аренде на счет прямых затрат Н07.02!!!!!!!!!
Теперь не получается расходы по топливу и маслу перенинуть с Н07.02 на Н07.04......
Вот праильно ли я сделала: В правилах отнесения расходов к прямым я поставила:
Наименование-Расход по топливу и маслу; Вид расходов (НУ)-Материальные расходы; Статья затрат-Расходы по топливу и маслу; Счет КТ-20.....
Потом перепровела все перемещения материалов, и там тоже поставила: Затраты на проихводство-Расходы по топливу и маслу, Вид расходов-материальные расходы....
Но все равно топливо остается висеть в косвенных расходах......
Не подскажете в чем может быть проблема??

Еще скажите пожалуйста, ведь если мы оказываем услуги техникой (и нам дают в аренду технику, или услуги ей оказывают), то списать все прямые затраты можно в том периоде к которому они относятся правильно????? Не распределяя их никаким образом, ведь так?

[Аланда]

Сообщение от Nadjusha

В правилах отнесения расходов к прямым я поставила:
Наименование-Расход по топливу и маслу; Вид расходов (НУ)-Материальные расходы; Статья затрат-Расходы по топливу и маслу; Счет КТ-20.....

В Правилах нужно поставить счет 10,3 и перепровести документы списания.Другого способа я не знаю.

[Аланда]

yulik888, вы меня извините,но я ,видимо,не очень понимаю,ваши вопросы.Что и кому продаете,какие документы оформляете,какие расходы несете по этим операциям реализации.Пожалуйста ,напишите поподробнее и поточнее ,и в какой программе работаете тоже напишите.Может быть ,подключится еще кто-нибудь,кто сможет вам помочь.

[Nadjusha]

Аланда, спасибо Вам огромное!!!!!!!!!!!! Теперь и топливо тоже получилось перекинуть на прямые расходы!!!!!!!!!!


Аланда, Скажите пожалуйста, на каком счете налогового учета нужно учитывать Прочие расходы (расходы Теле2)??? И в какую строку декларации по прибыли они должны попасть?

[yulik888]

Уважаемая Аланда! Огромное спасибо Вам за ответ!мы реализуем услуги по ответ-хранению и услуги "накладные расходы" на них мы делаем АКТ выполненных работ ПРАВИЛЬНО ЛИ ЭТО? или эти расходы надо включать в стоимость товара просто раскидывать?используем 1с8

[Аланда]

Nadjusha, я не знаю,что такое Теле2,но подозреваю,что это общехозяйственные расходы и они должны быть в Косвенных расходах.

[Аланда]

yulik888, я уже написала,что не знаю такого вида услуг ,как "Накладные расходы".То ,что на услуги оформляется Акт,а не накладная,это правильно.С программой 1С8 не работаю.
.