Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
|
![]()
Добрый день. Подскажите, кто сталкивался с подобной ситуацией. Есть СФ от поставщика, выписанная в 3 кв 2016г. Надо было уточнить декларацию по НДС за 3 кв 2016г. Подали уточненку за 3 кв 2016г. в сентябре 2019г. и включили в декларацию СФ от 3 кв. 2016г. Из налоговой пришло требование с предложением снять налоговый вычет по данной СФ. Вроде заявил налоговый вычет в том же квартале, но только уточненкой за пределами трех лет.. Если ли основания для снятия налогового вычета?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Азазелька
|
![]()
В каком месяце 2016 года выписана СФ? Добрый!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
|
![]()
март 2016
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Азазелька
|
![]() ![]()
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Азазелька
|
![]()
не рассматривали вариант запихнуть вычет с этой СФ в декларацию за 2 квартал 2019 г?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
|
![]()
А, вот разобрался (только пришел на предприятие). Спорная СФ уже раннее была показана в предыдущих уточненках за 3 кв 2016г.. Там вопросов у налоговой нет. А подавали уточненку за 3 кв 2016. Уточняли в сентябре 2019г. только обязательства (книга продаж) за 3 кв 2016г. Но так как уточненка за 3 кв 2016 была сдана в сентябре и налоговая доколебалась, что типа за пределами 3 лет была показана СФ.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | ||||
Азазелька
|
![]()
Несколько раз перечитала ваше сообщение. Спрошу, счет фактура в данном случае оказалась ни причем, так как
Цитата:
Сдавали вы очередную уточненку за 3 кв.2016г так как коррекции подлежала книга продаж? Цитата:
Цитата:
Цитата:
![]()
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
||||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
|
![]()
Наверное немного сумбурно. Сперва сам не совсем понял. Вообщем в 4 кв 2018 была подана корректировка 1 за 3 кв. 2016г. В эту корректировку включили запоздавшие счета-фактуры, которые были выписаны в июле 2016г. В сентябре 2019г. подавали корректировку 2 за 3 кв 2016г. Но при этом в этой корректировке были уточнения в книге продаж. Книгу покупок не редактировали.
В итоге налоговая говорит что в связи с тем, что в сентябре 2019 мы подали корректировку за 3 кв 2016, то счета-фактуры, которые отражены в книге покупок - указаны в нарушением законодательства. Т.е. с пропуском трех летнего срока. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
а вы и книгу покупок и книгу продаж отправили с признаком "сведения не актуальны"? У вас получается книга покупок грузанулась по-новой?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | ||
Азазелька
|
![]()
Теперь поняла. Уточненку принять они приняли, а вот вычеты по заявленным счетам-фактурам нет, так как у них прошел срок в 3 года.
Налоговые вычеты можно заявить в любом налоговом периоде в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных или ввезенных товаров (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Компания вправе заявить вычет НДС не позднее квартала, в котором истекает три года со дня постановки товаров, работ, услуг на учет. Об этом письмо Минфина России от 12.05.2015 № 03-07-11/27161. Счет-фактуру можно регистрировать в книге покупок в любом квартале в пределах трех лет с даты, когда приобретенные товары поставлены на учет.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
|
![]()
"выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля: указанные в приложениях"
ну и собственно в самом приложении к требованию указан код ошибки - 6. Читая ст.172 я понимаю, что "могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных" а не в течение трех лет после принятия на учет. Как бы разные понятия "в пределах" и "в течение" Последний раз редактировалось MaksimSimferopol; 14.09.2019 в 09:20. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
|
![]()
И счет-фактура как раз таки и зарегистрирована в 3 кв 2016.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | ||
Азазелька
|
![]() Цитата:
![]() Цитата:
В Разделе 8 «Сведения из книги покупок» (Приложении № 1 к Разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») декларации заявлен вычет по НДС в налоговых периодах за пределами трех лет ИФНС считает, 2 квартал 2019 года — это максимальный срок, на который можно перенести вычет по НДС с 3 квартала 2016 года, и переносить вычет на 3 квартал 2019 года уже рискованно. Попробуйте написать им ответ на требование, что ошибок и (или) противоречий между сведениями, содержащимися в документах нет, что сф № ...от..., отраженная в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (Приложении № 1 к Разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») декларации заявляет вычет по НДС в налоговом периоде не позднее налогового периода, в котором истекает трехлетний срок, исчисляемый с момента принятия товаров к учету согласно п. 1.1 ст. 172 НК РФ, писем Минфина России от 26.06.2016 N 03-07-08/24230, от 06.08.2015 N 03-07-11/45515, от 12.05.2015 N 03-07-11/27161. Хотя, может меня переклинило?! Сама то я стараюсь на грани фола с ИФНС не играть, я бы заявила во 2 квартале 2019г., чтоб в программе ИФНС на код ошибки 6 не налетать, но в вашей ситуации сентябрь 2019 г относится в предел 3-х летнего срока, одно дело программная проверка в ИФНС и другое дело человеческий фактор....Подождем, что остальные форумчане скажут.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|