Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
11.02.2020, 11:17 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 18.12.2014
Сообщений: 62
Спасибо: 0
|
Учет НДС по спецификациям
Помогите, пожалуйста. По договору с поставщиком мы на каждую поставку подписываем отдельную спецификацию. В 3 квартале по спец1 мы заплатили аванс за яблоки 1000, по спец2 также заплатили аванс за железо 2000.
В 4 квартале по спец1 получили яблоки на 1500, железо не получали вообще. В результате мы остались должны по спец1 500, а по спец2 – 2000. Т.к. мы ведем учет по спецификациям, то в 4 квартале в книгу покупок попал НДС от поставки в 1500, а в книге продаж –от аванса в 1000 (все по спец1-за яблоки). Поставщик ведет учет НДС по договору в целом. При продаже яблок на 1500, он восстановил в книге покупок аванс на 1000 за яблоки и часть аванса за железо на 500. В своих документах (счетах, упд) поставщик везде указывает спецификации. Мне кажется, что вести учет по спецификациям правильней, ведь для чего-то там указывается номенклатура. Но не могу найти указаний на этот счет. |
11.02.2020, 12:46 | #2 |
Азазелька
|
Re: Учет НДС по спецификациям
в книгу покупок должна попадать информация из счетов-фактур или упд
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
11.02.2020, 12:54 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 18.12.2014
Сообщений: 62
Спасибо: 0
|
Re: Учет НДС по спецификациям
Спрошу по-другому. В 3 квартале поставщик получил аванс по спец1 за яблоки в размере 1000 и выписал счет-фактуру №1 на 1000. Также получил аванс по спец №2 на железо на 2000 выписал счф №2 на 2000. Обе эти счф на авансы отразил в книге продаж.
В 4 квартале поставщик отгрузил яблоки по спец1 на 1500, выписал счф №3 на 1500 и отразил ее в книге продаж. Вопрос в том, что он должен отразить в книге покупок – только ли счф №1 на сумму 1000 на яблоки или же счф №1 на сумму 1000 и счф №2 на 500? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
11.02.2020, 16:28 | #4 | ||
Азазелька
|
Re: Учет НДС по спецификациям
Цитата:
Цитата:
ответ: он восстанавливает НДС с данного аванса При получении аванса продавец в большинстве случаев обязан исчислить налог по нему к уплате в бюджет (п. 1 ст. 154 НК РФ), а в дальнейшем при выполнении отгрузки в счет этого аванса взять всю или часть суммы уплаченного с аванса налога в вычеты (п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ).
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
||
11.02.2020, 17:06 | #5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 18.12.2014
Сообщений: 62
Спасибо: 0
|
Re: Учет НДС по спецификациям
Большое спасибо. Я так и понимала и так вела учет. Но наш поставщик (крупное предприятие) ведет учет не по спецификациям, а по договору в целом. В результате в наших декларациях по НДС возникают разницы. Я своим налоговикам отвечаю на требования, и они со мной соглашаются. Поставщику я тоже писала, но у меня контакт только с менеджером. Хотелось бы найти, кроме НК, какое-то письмо или разъяснение по этому вопросу, чтобы они исправили свой учет.
|
11.02.2020, 18:23 | #6 |
Азазелька
|
Re: Учет НДС по спецификациям
наверное мы с Вами чего то не допонимаем в этой жизни... Нам надо привлечь в тему побольше форумчан...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
11.02.2020, 18:32 | #7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 18.12.2014
Сообщений: 62
Спасибо: 0
|
Re: Учет НДС по спецификациям
Спасибо за помощь и за ссылки на НК.
|
12.02.2020, 07:11 | #8 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Учет НДС по спецификациям
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
12.02.2020, 07:18 | #9 |
Азазелька
|
Re: Учет НДС по спецификациям
ptihka, кто правильно считает: поставщик или покупатель?!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
12.02.2020, 09:00 | #11 |
Азазелька
|
Re: Учет НДС по спецификациям
ptihka, спасибо... А то мну чет заклинило
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
12.02.2020, 09:42 | #12 |
бух, просто бух
Регистрация: 10.10.2008
Сообщений: 1,689
Спасибо: 82
|
Re: Учет НДС по спецификациям
я тоже по договорам ндс начисляю, если я буду отслеживать каждый счет, я повешусь, тк я выставляю счета в течение квартала, даже не зная какая будет реализация и когда, кски делают к концу квартала, и я в конце квартала перепровожу весь квартал и делаю авансовые где нужно, но у нас строит работы, и по каждому объекту отдельный договор, наверное здесь и неуместно по каждому счету отдельно начислять ндс. блин, головняк однако.
Последний раз редактировалось ML2209; 12.02.2020 в 09:44. |
12.02.2020, 10:22 | #13 |
Азазелька
|
Re: Учет НДС по спецификациям
но я бы яблоки и железо отдельными договорами выделила
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
12.02.2020, 12:56 | #15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Учет НДС по спецификациям
Правильно учитывать в рамках договора -это на мой взгляд правильнее!
Спецификация не является отдельным договором. Вот еслиб у вас вместо договора был счёт (он является простой формой договора) -тогда можно было потребовать у поставщика учитывать в рамках счёта отдельно. Хотя многие всё равно учитывают по-разному (в рамках договора/или фирмы в целом), обычно мы соглашаемся с поставщиком (просто не проводим счф на аванс выданный) так как нам не нужны дальнейшие расхождения. Но в вашем случае, вы даже не знали, что у поставщика учитывается не так как у вас, поэтому считаю, что оставляйте как есть -тем более налоговая с вами соглашается, в любом случае -при окончании взаиморасчётов ситуация выравняется. |
12.02.2020, 12:59 | #16 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Учет НДС по спецификациям
Разницы не вижу, всё зависит от выбранного способа учёта. У нас тоже строительство и нам удобнее вести по счетам (это даже вынужденно иначе аналитику по объектам не видим), и кстати многие поставщики тоже ведут по счетам.
|
12.02.2020, 15:11 | #17 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Учет НДС по спецификациям
Цитата:
Правильно считать в обеих вариантах, а еще бывает условия об авансе пропорциональном объему выполненных работ или отгруженной продукции, тогда и возмещение аванса будет в процентном соотношении к сумме договора... В общем тут всё зависит от договорных условий. |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|