1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

[lesli]

Добрый день!
Подскажите с какой суммы платить 1% с превышения 300т.р. если
ИП УСН15%(комитент) и ИП УСН 6%(комиссионер)
Значит доход комитента это касса комиссионера и налоговая так может проверить ИП УСН 15% сопоставить эти цифры?
Но ИП УСН 15% продает товар дешевле.

Пример:
УСН15% дает на реализацию УСН6% стол по цене 20т.р.
УСН6% продает этот стол за 25т.р. Комиссионное вознаграждение ИП УСН 6% составило 5т.р.

С какого дохода платить этот 1% с превышения 300т.р? С 20т.р или с 25т.р

заранее благодарю за ответы

[Среда]

Сообщение от lesli

УСН15% дает на реализацию УСН6% стол по цене 20т.р.

и получает свои 20тр. Это и будет его доход

Сообщение от lesli

Комиссионное вознаграждение ИП УСН 6% составило 5т.р.

это и есть его доход, с которого он платит налог по УСН.

В общем ориентируйтесь на УСН - что идёт для дохода по УСН, то и есть доход.

[lesli]

а как же ст249 НК РФ:
Доходом комитента по посредническому договору является вся сумма, полученная комиссионером на расчетный счет или в кассу.

Тесть получается что 25т.р это касса комиссионера = доход комитента. И я так поняла что 1% с превышения с этой суммы(25т.р), ведь 1% с дохода, а доход комитента это касса комиссионера.

[lesli]

Понят,что до налог 15% считается 25-5=20*15%
А у меня вопрос с какого дохода платить 1% с превышения 300т.р, вот в чем я не уверена

[Вес`на]

Сообщение от lesli

налог 15% считается 25-5=20*15%

это кто вас такому научил? Налог считается цена реализации товара минус покупная стоимость, оплаченная поставщику. Если вы купили товар за 15, продали за 20, но при этом не оплатили эти 15 поставщику, то ваши 15% будут считаться не с 20-15, а со всех 20

[lesli]

Сообщение от Вес`на

это кто вас такому научил? Налог считается цена реализации товара минус покупная стоимость, оплаченная поставщику. Если вы купили товар за 15, продали за 20, но при этом не оплатили эти 15 поставщику, то ваши 15% будут считаться не с 20-15, а со всех 20

Да все верно вы написали.
Но у меня вопрос не в этом.Подскажите с какого дохода комитенту оплатить 1% с превышения 300т.р если в НК написано :что доходом комитента от операций по реализации товаров комиссионером признается вся полученная сумма выручки от реализации в рамках договора комиссии, включая комиссионное вознаграждение комиссионера.

[Вес`на]

Сообщение от lesli

доходом комитента от операций по реализации товаров комиссионером признается вся полученная сумма выручки от реализации в рамках договора комиссии, включая комиссионное вознаграждение комиссионера.

совершенно верно. Это и есть ваш доход. Комиссионное вознаграждение- ваш расход.

[lesli]

расход учитывается только при расчете налога 15%
А 1% с превышения 300т.р нужно оплатить только с дохода!Вот я и спрашиваю с какого дохода

[Среда]

Наверно с общего дохода, который в книге доходов будет указан

[lesli]

я УСН 15% комитент и у меня выручка превысила 300т.р, с какой суммы(дохода) я должна заплатить 1% с превышения?
товар я продала за 20т.р ,а комиссионеру я отдала 5т.р(вознаграждение)
В НК написано, что мой доход(комитента) это выручка комиссионера, получается что мой доход 25т.р .Да, для расчета налога Д-Р я вознаграждение поставлю в расход. А при оплате 1% с превышение написано- 1% с дохода

[Вес`на]

Сообщение от lesli

А 1% с превышения 300т.р нужно оплатить только с дохода!Вот я и спрашиваю с какого дохода

встречный вопрос, какую выручку отражает комиссионер при продаже товаров комитента? Если он продает товар по цене 25т.р, то и в отчете должна быть указана эта цена, и на счет комитента комиссионер переводит выручку согласно этого отчета. Вы отражаете в КУДиР выручку полностью, вместе с вознаграждением

[lesli]

Сообщение от Среда

Наверно с общего дохода, который в книге доходов будет указан

Вот и я думаю, что наверное так, а вдруг я поняла не так, все таки разница большая в этих цифрах.
Может кто то сталкивался с этим и ТОЧНО знает ответ на этот вопрос, буду надеяться еще кто то напишет

[lesli]

.Вы отражаете в КУДиР выручку полностью, вместе с вознаграждением[/QUOTE]

комиссионер мне перечисляет уже за минусом вознагражденя , тоесть 20т.р, а 5т.р оставляет себе вознаграждение. И себе(комитенту) я в КуДИР я пишу 20т.р.

[lesli]

Сообщение от Вес`на

Вы отражаете в КУДиР выручку полностью, вместе с вознаграждением

комиссионер мне перечисляет уже за минусом вознаграждения , а именно 20т.р, а 5т.р оставляет себе вознаграждение. Я себе(комитенту) в КуДИР в доход пишу 20т.р.
А когда прочитала фразу о том что касса комиссионера является доходом комитента, тут я и задумалась

[Вес`на]

Сообщение от lesli

комиссионер мне перечисляет уже за минусом вознаграждения , а именно 20т.р, а 5т.р оставляет себе вознаграждение. Я себе(комитенту) в КуДИР в доход пишу 20т.р.

в КУДиР вы в доход пишете 25т.р, в расход 5т.р

[lesli]

Сообщение от Вес`на

в КУДиР вы в доход пишете 25т.р, в расход 5т.р

получается, что так нельзя работать,нельзя дать комиссионеру за собой право, оставлять комиссионное вознаграждение и переводить "голую" сумму.

[Вес`на]

Сообщение от lesli

получается, что так нельзя работать,нельзя дать комиссионеру за собой право, оставлять комиссионное вознаграждение и переводить "голую" сумму.

можно. На отражение дохода у комитента это не влияет. Даже если вы получаете на р/счет сумму за минусом вознаграждения, доход отражается в сумме полной выручки, вместе с вознаграждением

[lesli]

Сообщение от Вес`на

можно. На отражение дохода у комитента это не влияет. Даже если вы получаете на р/счет сумму за минусом вознаграждения, доход отражается в сумме полной выручки, вместе с вознаграждением

В КуДИР пишем 25т.р и 1% с превышения тоже платим со всего дохода.
Спасибо Вам за пояснения

[Вес`на]

Сообщение от lesli

В КуДИР пишем 25т.р и 1% с превышения тоже платим со всего дохода.

фискалы трактуют именно такой подход. Хотя уже было решение КС (или ВС) о том, что с разницы между Д и Р

[lesli]

Сообщение от Вес`на

фискалы трактуют именно такой подход. Хотя уже было решение КС (или ВС) о том, что с разницы между Д и Р

А разве это не по поводу только ИП на ОСНО?

Тоесть Вы говорите что 1% не с дохода, а Д-Р и с этого 1%, я правильно поняла?