Переход на ОСНО

[МаринаМоре]

Добрый день! При переходе с УСН на ОСНО, осталась неоплаченная продажа, как её учитывать на ОСНО? Или что с ней делать при переходе?

[MarinaAnna]

Сообщение от МаринаМоре

При переходе с УСН на ОСНО, осталась неоплаченная продажа, как её учитывать на ОСНО?

Документы были выписаны когда по этой продаже ? тогда когда вы еще были на УСН ?

[МаринаМоре]

Да

[МаринаМоре]

Сообщение от MarinaAnna

Документы были выписаны когда по этой продаже ? тогда когда вы еще были на УСН ?

Да

[MarinaAnna]

Реализация была в периоде когда было УСН, но оплата поступила уже в периоде, когда стали на ОСНО, то эта оплата отражается как внереализационные доходы. И соответственно учитываются на счете 91, который будет учтен при налоге на прибыль.

[МаринаМоре]

Сообщение от MarinaAnna

Реализация была в периоде когда было УСН, но оплата поступила уже в периоде, когда стали на ОСНО, то эта оплата отражается как внереализационные доходы. И соответственно учитываются на счете 91, который будет учтен при налоге на прибыль.

Да, оплата частями приходит при ОСНО. Меня смутила эта статья: Вы должны были признать в доходах сумму этих услуг при переходе на ОСНО (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
Т.е. это не верно?

[МаринаМоре]

Сообщение от MarinaAnna

Реализация была в периоде когда было УСН, но оплата поступила уже в периоде, когда стали на ОСНО, то эта оплата отражается как внереализационные доходы. И соответственно учитываются на счете 91, который будет учтен при налоге на прибыль.

Там написано: 2. Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений выполняют следующие правила:
1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления;


Мы на 15% были.

[Вес`на]

Сообщение от МаринаМоре

При переходе с УСН на ОСНО, осталась неоплаченная продажа, как её учитывать на ОСНО?

01.01.2020 включаете эту продажу в базу по налогу на прибыль

[Вес`на]

Сообщение от МаринаМоре

оплата частями приходит при ОСНО

на ОСНО метод начисления. Оплата не имеет значения

[МаринаМоре]

Сообщение от Вес`на

на ОСНО метод начисления. Оплата не имеет значения

А как сделать эту проводку?

[Вес`на]

Сообщение от МаринаМоре

А как сделать эту проводку?

в доходах за первый месяц ОСНО отразить дебиторскую задолженность.
Д62.01 К 91.01
МаринаМоре, вы в какой программе работаете? Контроль положений переходного периода у вас включен?

[МаринаМоре]

Сообщение от Вес`на

в доходах за первый месяц ОСНО отразить дебиторскую задолженность.
Д62.01 К 91.01
МаринаМоре, вы в какой программе работаете? Контроль положений переходного периода у вас включен?

1 с 8.3, а где это посмотреть?

[Вес`на]

Сообщение от МаринаМоре

1 с 8.3, а где это посмотреть?

это в Учетной политике все надо отражать. Вы же поменяли УП с УСН на ОСНО?

[МаринаМоре]

Сообщение от Вес`на

это в Учетной политике все надо отражать. Вы же поменяли УП с УСН на ОСНО?

Да, меняла

[МаринаМоре]

Сообщение от Вес`на

это в Учетной политике все надо отражать. Вы же поменяли УП с УСН на ОСНО?

А если списывать по мере оплаты, это грубая ошибка?

[Вес`на]

Сообщение от МаринаМоре

А если списывать по мере оплаты, это грубая ошибка?

всю сумму реализации вы учитываете в январе. Без вариантов

[МаринаМоре]

Сообщение от Вес`на

всю сумму реализации вы учитываете в январе. Без вариантов

А Вы не знаете, можем ли мы 84 счет пустить в расход, чтобы перекрыть эту прибыль?

[МаринаМоре]

Сообщение от Вес`на

всю сумму реализации вы учитываете в январе. Без вариантов

Даже если нам должны по судебным делам?

[Вес`на]

А какая разница. По судебным у вас тоже висит долг в К62. Или это уже другой вопрос? Решение суда есть, вступившее в силу?

[МаринаМоре]

Сообщение от Вес`на

А какая разница. По судебным у вас тоже висит долг в К62. Или это уже другой вопрос? Решение суда есть, вступившее в силу?

Да, висит на 62. Судебное вступило в действие