Поставщик ликвидирован, долг ему остался.

[mev-84]

Добрый день!

Прошу рекомендаций как поступить.

После сдачи отчета Налога на прибыль за 2кв2021г. выяснилось (через СБИС), что поставщик, которому мы должны 200т.р. ликвидировался 17.06.21г.

По декларации у меня убыток 1700т.р.

Что делать:
1) корректировку сдать?
2) или в 3-тьем квартале отразить внер доход?

[Среда]

Здравствуйте
Ну вот и отнесли бы этот долг на свой внереализационный доход )) Убыток стал бы меньше.
Вернее сказать, Вы обязаны учесть безнадёжный долг в периоде ликвидации контрагента

Лучше и правильнее конечно сдать корректировку.

Сообщение от mev-84

2) или в 3-тьем квартале отразить внер доход?

а Вам этот доход в 3кв. нужен?

[mev-84]

Да отнесла бы конечно во 2 квартале, если бы данные на тарелочке с голубой каемкой предоставляли все ликвидируемые.

Вопрос не в том, нужен он, т.е. этот доход или не нужен в 3квартале, в этом смысле от него не деться никуда, а убыток он все равно не перекрывает.

Вопрос сдавать или не сдавать корректировку, лишний раз не хочется ИФНС привлекать внимание, тем более, что убыток не перекрывает.

И насколько это критично, если не сдавать?

[Среда]

Сообщение от mev-84

в этом смысле от него не деться никуда

ну как бы... с убытка нет налога, а с дохода - будет налог

В корректировке никаких проблем нет. Особенно если там налог не уменьшается.

Сообщение от mev-84

И насколько это критично, если не сдавать?

Как повезёт.
С завидным постоянством налоговая просит пояснить, когда видит в декларации что-либо внереализационное
Вот Вы укажете доход в 3кв., и могут докопаться, поскольку по закону должны были во втором указывать.
С другой стороны - доход - это не расход )) Доход налоговая любит ))

Повторяю: по правилам - следует указать в периоде ликвидации контрагента. Так правильно.

А что будет, если укажете позже - предсказать сложно. Речь в обоих случаях о квартальных отчётностях. Скорее всего ФНС будет без разницы. Они ведь нарастающим итогом.

[Среда]

Если не хотите корректировать - включайте в 3й квартал. Если Там Вам этот доход не повлияет.
Моё мнение - ничего Вам за то не будет ))
Но это всего лишь мнение.

Ой, ну в крайнем случае, переделать и скорректировать можно всегда. если уж докопаются по какой-то причине. Криминала нет. Бюджет не страдает, налог не занижен.

[mev-84]

Спасибо, успокоили

Досадно, что ведь никто ж не предупреждает, что ликвидация и базы не так быстро обновляются.

[Среда]

Сообщение от mev-84

никто ж не предупреждает

эт да
надо самим периодически проверять
Ликвидация - процесс не быстрый и прежде чем она завершится - будет статус типа "в стадии ликвидации". На сайте налоговой всё нормально по срокам обновляется.

Сообщение от mev-84

Спасибо, успокоили

а на все вопросы ФНС так и говорите: мне Среда с форума посоветовала

[mev-84]

Посмотрела на сайте налоговой прозрачный бизнес, нет информации, что это ООО ликвидировано, можете сказать на каком ресурсе смотреть?

[Среда]

Вот тут можно выписку получить
https://egrul.nalog.ru/index.html

ну я ещё здесь смотрю https://zachestnyibiznes.ru/

[mev-84]

Добрый день!
Нашла статью, что если контрагент ликвидирован из-за недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, то он не считается ликвидированным и долг перед ним списываю после истечения срока исковой давности.



Исключение из ЕГРЮЛ по решению регистраторов возможно, если:
1. Юрлицо признано недействующим. Признаки такого юрлица перечислены в п. 1 и п. 2 ст. 21.1 закона N 129-ФЗ (в течение 12 месяцев, предшествующих исключению из ЕГРЮЛ, не представлялась отчетность, не осуществлялись операции хотя бы по одному банковскому счету, не идет процедура банкротства).
2. Невозможно провести ликвидацию юрлица в силу того, что у него нет средств на оплату необходимых для ликвидации расходов, и эти средства нельзя потребовать у его учредителей (пп. а п. 5 ст. 21.1 закона N 129-ФЗ).
3. В ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о юрлице, и оно не исправило ситуацию в течение более, чем 6 месяцев с даты внесения записи (пп. б п. 5 ст. 21.1 закона N 129-ФЗ).
Минфин обратил внимание, что Законом N 129-ФЗ к «обычной» ликвидации приравнивается только исключение предприятия из ЕГРЮЛ по причинам, указанным в п. 1 представленного выше списка, — при признании недействующим.
Обстоятельства из п. 2 и п. 3 списка допускают исключение из реестра по решению регистрирующих органов, но официальной ликвидацией (с вытекающими из нее правовыми последствиями) не признаются.
Как быть кредитору с долгами такой организации? С одной стороны — из реестра должник исключен, с другой — не было его официальной ликвидации (причины для признания долга безнадежным).
Минфин рассудил так: раз ликвидации как таковой нет, то и основания признать должника недействующим нет. А значит, нет и права классифицировать его задолженность как безнадежную и списывать в расходы.
РЕЗЮМИРУЕМ ВЫШЕСКАЗАННОЕ:
• Если кредитору стало известно, что его должник принудительно исключен из ЕГРЮЛ, следует прояснить обстоятельства при которых произошло исключение.
• Если должник исключен из реестра как недействующее юрлицо, исключение приравнивается к ликвидации. Значит, у кредитора есть право признать задолженность безнадежной ко взысканию и списать.
• Если должник исключен из ЕГРЮЛ по иным основаниям (за недостоверность сведений в ЕГРЮЛ или из-за невозможности провести ликвидацию), оснований считать должника ликвидированным в законодательстве нет. Значит, и права у кредитора признать долг безнадежным по причине ликвидации должника (и списать его на этом основании) тоже нет.

[mev-84]

но корректировку по Прибыли за 2кв мне все равно сдавать придется, т.к. еще открылось судебное решение в нашу пользу, а там пеней на 1млн.

[Среда]

Сообщение от mev-84

Нашла статью

класс!

Сообщение от mev-84

еще открылось судебное решение в нашу пользу

вы о нём не знали?

Ну так то да. Если судом что-то признано - положено учесть.

[mev-84]

Юридические услуги оказывает сторонняя организация, узнаю только посетив сайт Арбитражного суда(((

[Инфо-Бухгалтер]

Сообщение от Среда

а на все вопросы ФНС так и говорите: мне Среда с форума посоветовала

А если штраф выпишут, то Среда с форума его за Вас тут же и заплатит... Ха-ха-ха!