Контрольные соотношения между РСВ и 6-НДФЛ

[Баскова]

Здравствуйте. ООО заплатила по счету, акту 12000 р. за обучение сотрудника электробезопасности. Из документов от поставщика счет,акт. Лицензии нет, ничего больше нет, поэтому не провела как обучение. Я начислила этот доход сотруднику под кодом "2510"-оплата за налогоплательщика услуг.., удержала НДФЛ и обложила страховыми взносами. В 6-НДФЛ указала:
по строке 110 - 926 278,37 (включая сумму 12000)
строка 111 -
строка 112 - 914 278,37 ( без 12000)
строка 113
Строка 110 ведь не должна быть =строка 111 +112 +113

В РСВ стр. 050 приложения 1 к разделу 1 РСВ = 926 27,37 (включая 12000)

Пришло с налоговой требование
"Для сверки показателей Расчёта 6-НДФЛ и расчёта по страховым взносам (далее – РСВ) за отчётный период используются контрольные соотношения «3.1». Согласно которым сумма строк 112 и 113 расчёта 6-НДФЛ не должны быть меньше (либо равно) стр. 050 приложения 1 к разделу 1 РСВ."
Наименование контрольных соотношений:
строка 112 + строка 113 >= строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ (соотношение применяется к отчетному периоду по налоговому агенту в целом, с учетом обособленных подразделений
По данным налогоплательщика - 914 278,37, по данным налоговой 926 278,37
расхождение 12 000
Формулировка нарушения:
строка 112 + строка 113 < строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ

Подскажите, пожалуйста, мне в строку 112 надо поставить 926 278,37 чтобы выполнить контрольные соотношения? Это разве будет являться суммой дохода, начисленной по трудовым договорам?

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

Я начислила этот доход сотруднику под кодом "2510"-оплата за налогоплательщика услуг.., удержала НДФЛ и обложила страховыми взносами.

Вот что то я сильно сомневаюсь, что это доход сотрудника, его отправили на обучение по инициативе работодателя и за счет средств работодателя, сотруднику нафиг не надо было это обучение, был заключен договор с фирмой, оплату произвели этой фирме, фирма предоставила акт, эти услуги идут вам в затраты. Так при чем здесь доход сотрудника ?
Может быть я не права, подождем еще кого-нибудь, кто по этому поводу выскажется.

[Arhimed.]

я не буду рассуждать на тему в доход или не в доход. чем абкладать, а чем не надо

исхожу из того что решили. Решили что будет доходом и будет обложено... всеми органами тьфу, это из ругательного, для того кто мой язык знает

ну так вот... решили обложить и НДФЛ, и страх взносами
по НДФЛ пока оставим, там много чаво обкладывается, потому и разделили строчки 110, да ещё и на разрыве оставили

а вот по определению страх взносов -
выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного ....
1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;
2) по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;
3) по договорам об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной....

на том и точка стоит! далее отдельно оговаривается что из этого перечисленного поконкретней ещё и вычеркнуть надо, то есть даже из перечисленно не всё!

ну так вот... пункты 2) и 3) - не наши. Остался пункт 1)
то есть если уж страховыми облажили, то значит он из трудового договора вылезает

Вернее там в другую сторону зависимость: если из трудового, то значит надо облагать. Ну коли обложили, то значит ранее признали из трудового.

Ага....
ну коли так, то значит к трудовому надо бы было и в 6-мендехфеел тоже сделать бы...

вот как-то так

[Баскова]

Arhimed,спасибо большое! Подам корректировку по 6-НДФЛ.

MarinaAnna,чтобы провести, как обучение нужна лицензия той организации о том, что она имеет право обучать.