Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 07.02.2023, 13:12   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.02.2023
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Переход С ОСНО на УСН

Подскажите фирма перешла с ОСНО на УСН нужно восстановить НДС и подать уточняющую декларацию за 4 квартал. Ндс надо восстанавливать только тот который принят к вычету в 2022 году? Есть в оборотно-сальдовой проводка дт 68.02 кр 19.04 Принятие НДС к вычету по приобретенным услугам, данную сумму и нужно указывать для восстановления? ОС и НМА нет. Есть только 10 счет и 41, остатки по ним еще висят с других лет. С них не нужно восстанавливать налог?
Лениан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.02.2023, 18:10   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Переход С ОСНО на УСН

Лениан, НДС нужно восстановить по остаткам товаров, которые были куплены с НДС, вычет был применен, но товары не проданы, по ним нужно восстанавливать.
Услуги, если вы получили услугу, то ее ведь вы в расход, раз использовали услугу, то НДС восстанавливать не надо.
Материалы , если есть на остатке на складе материалы, которые были куплены с НДС, НДС надо восстановить.
ОС- если есть на балансе ОС, которое было куплено с НДС, то нужно восстановить НДС на остаточную стоимость, куплено - амортизаци = остаточная стоимость.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.02.2023, 18:14   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Переход С ОСНО на УСН

Лениан, Да, еще нужно восстановить НДС по авансам.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 08.02.2023, 12:54   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.02.2023
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход С ОСНО на УСН

НДс нужно восстанавливать за все года? или конкретно за 2022 год? в 2022 году Ндс применен к вычету был только один. И восстанавливать НДС по материалам и авансам если он применен к вычету только восстанавливать?
Лениан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.02.2023, 14:06   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Переход С ОСНО на УСН

Лениан, Восстановление НДС не зависит от года покупки, восстанавливать нужно по остаткам товаров, материалов, ОС и нематериальным активам, если ОС и НА нету на балансе, то тогда по остаткам товаров и материалов. Для того, чтобы как можно меньше восстанавливать по материалам, спишите по возможности материалы в расход, что можно, например иногда бывает, что материала то на складе и нет, его уже использовали, но в бухгалтерии не списали. Помощник перехода вам в помощь,НДС в 1С есть функция к восстановлению, программа сама все соберет, что нужно восстановить по остаткам.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.02.2023, 08:14   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.02.2023
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход С ОСНО на УСН

Мы работаем в Моем деле. Автоматически ничего не переносится.
Лениан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.02.2023, 17:23   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Переход С ОСНО на УСН

Цитата:
Сообщение от Лениан Посмотреть сообщение
Мы работаем в Моем деле. Автоматически ничего не переносится.
Ну в Моем деле, бухгалтерию полностью ведете ? декларацию по НДС как заполняете ? Остатки товаров в оборотке видите ? вот по этим остаткам и нужно восстанавливать НДС. В регламентных операциях есть функция Восстановление НДС.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 00:21. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot