Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
07.02.2023, 13:12 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.02.2023
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
Переход С ОСНО на УСН
Подскажите фирма перешла с ОСНО на УСН нужно восстановить НДС и подать уточняющую декларацию за 4 квартал. Ндс надо восстанавливать только тот который принят к вычету в 2022 году? Есть в оборотно-сальдовой проводка дт 68.02 кр 19.04 Принятие НДС к вычету по приобретенным услугам, данную сумму и нужно указывать для восстановления? ОС и НМА нет. Есть только 10 счет и 41, остатки по ним еще висят с других лет. С них не нужно восстанавливать налог?
|
07.02.2023, 18:10 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Переход С ОСНО на УСН
Лениан, НДС нужно восстановить по остаткам товаров, которые были куплены с НДС, вычет был применен, но товары не проданы, по ним нужно восстанавливать.
Услуги, если вы получили услугу, то ее ведь вы в расход, раз использовали услугу, то НДС восстанавливать не надо. Материалы , если есть на остатке на складе материалы, которые были куплены с НДС, НДС надо восстановить. ОС- если есть на балансе ОС, которое было куплено с НДС, то нужно восстановить НДС на остаточную стоимость, куплено - амортизаци = остаточная стоимость.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
07.02.2023, 18:14 | #3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Переход С ОСНО на УСН
Лениан, Да, еще нужно восстановить НДС по авансам.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
08.02.2023, 12:54 | #4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.02.2023
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
Re: Переход С ОСНО на УСН
НДс нужно восстанавливать за все года? или конкретно за 2022 год? в 2022 году Ндс применен к вычету был только один. И восстанавливать НДС по материалам и авансам если он применен к вычету только восстанавливать?
|
08.02.2023, 14:06 | #5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Переход С ОСНО на УСН
Лениан, Восстановление НДС не зависит от года покупки, восстанавливать нужно по остаткам товаров, материалов, ОС и нематериальным активам, если ОС и НА нету на балансе, то тогда по остаткам товаров и материалов. Для того, чтобы как можно меньше восстанавливать по материалам, спишите по возможности материалы в расход, что можно, например иногда бывает, что материала то на складе и нет, его уже использовали, но в бухгалтерии не списали. Помощник перехода вам в помощь,НДС в 1С есть функция к восстановлению, программа сама все соберет, что нужно восстановить по остаткам.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
09.02.2023, 17:23 | #7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Переход С ОСНО на УСН
Ну в Моем деле, бухгалтерию полностью ведете ? декларацию по НДС как заполняете ? Остатки товаров в оборотке видите ? вот по этим остаткам и нужно восстанавливать НДС. В регламентных операциях есть функция Восстановление НДС.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|