Возражение на акт налоговой камеральной проверки УСН

[Tusya1404]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, может есть у кого-нибудь образец возражения на акт камеральной проверки УСН.
Налоговая выкинула расходы на товар, которые покупали за наличку, прислала акт, хотя по требованию все пояснения дали.
Сейчас надо написать возражение на акт и приложить копии.
Прям зла на них не хватает, поддерживают малый бизнес, оборот 2 млн, под микроскопом рассматривают, все расходы за наличку повыкидывали.
Спасибо!

[Lem@n]

Сообщение от Tusya1404

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, может есть у кого-нибудь образец возражения на акт камеральной проверки УСН.
Налоговая выкинула расходы на товар, которые покупали за наличку, прислала акт, хотя по требованию все пояснения дали.
Сейчас надо написать возражение на акт и приложить копии.
Прям зла на них не хватает, поддерживают малый бизнес, оборот 2 млн, под микроскопом рассматривают, все расходы за наличку повыкидывали.
Спасибо!

Не поняла! Что значит "выкинула расходы на товар, которые покупали за наличку"? Каким образом и на каком основании?
Мы тоже закупаем товар за наличку. Мне дважды приходили Требования на Декларацию УСН за 2021 год и вот недавно - за 2022год.
В первый раз указали на расход за товары, сравнив с оплатами поставщикам по банку. Я тогда ответила, что в расходы попадает стоимость и того реализованного в 2021 году товара, который был закуплен в предыдущем году, когда мы были еще на ЕНВД.
И еще написала, что помимо этого товар частично закупается за наличный расчет через подотчетных лиц, расчет с которыми производится за наличные через кассу.
Примерно то же написала в ответ на Требование за 2022 год.
Каким образом они выкинули, поясните, пожалуйста, что вы имели ввиду?

Напишите, пожалуйста, какими статьями они руководствовались?

[Tusya1404]

ИП продает товары, товары в основном закупает за наличные денежные средства.
Приходило требование, на него ответили, дали пояснения. Ответ на требование потерялся. Пришел акт на штраф, о непредоставлении пояснений. Написали возражение на акт, приложили копии чека и описи, что все отправили в срок и копию ответа на требование. Потом пришло уведомление о вручении акта по камеральной проверке. Позвонили инспектору в день вручения акта, она говорит можете не приезжать, акт не готов, но привезите мне все чеки, подтверждающие наличные расходы. Чеки есть, но приехать не получилось и не хотелось отвечать на устные запросы инспектора.
В итоге пришел акт, выписанный задним числом, с опозданием вручения. Расходы за наличку все выкинули, на основании банковских выписок, сослались на то, что расходы не подтверждены и не обоснованы. В выводах вообще написали что проверяли декларацию за 21 год, хотя проверяли 22 год и ИП было открыто в июне 22, а деятельность вообще началась в октябре 22 года.
По итогу при доходе 1650000, начислили налог 100000 и штраф 20000.
Помогаем малому предпринимательству.
У меня есть ИП у которых оборот под 60 млн, и также много расходов за наличку, их никто не трогает, даже пояснения не запрашивают.

[Lem@n]

Сообщение от Tusya1404

ИП продает товары, товары в основном закупает за наличные денежные средства.
Приходило требование, на него ответили, дали пояснения. Ответ на требование потерялся. Пришел акт на штраф, о непредоставлении пояснений. Написали возражение на акт, приложили копии чека и описи, что все отправили в срок и копию ответа на требование. Потом пришло уведомление о вручении акта по камеральной проверке. Позвонили инспектору в день вручения акта, она говорит можете не приезжать, акт не готов, но привезите мне все чеки, подтверждающие наличные расходы. Чеки есть, но приехать не получилось и не хотелось отвечать на устные запросы инспектора.
В итоге пришел акт, выписанный задним числом, с опозданием вручения. Расходы за наличку все выкинули, на основании банковских выписок, сослались на то, что расходы не подтверждены и не обоснованы. В выводах вообще написали что проверяли декларацию за 21 год, хотя проверяли 22 год и ИП было открыто в июне 22, а деятельность вообще началась в октябре 22 года.
По итогу при доходе 1650000, начислили налог 100000 и штраф 20000.
Помогаем малому предпринимательству.
У меня есть ИП у которых оборот под 60 млн, и также много расходов за наличку, их никто не трогает, даже пояснения не запрашивают.

Офигеть, штрафы конечно непомерные! Но теперь поняла про наличные закупки. Вы не предоставили подтверждающие документы, вот они и выкинули эти расходы!
У нас ООО, ведем бухучет, все наличные расходы оформлены авансовыми отчетами, к которым прикреплены чеки. Все расчеты с подотчетником через кассу, которая оформлена всеми полагающимися документами (приходные и расходные ордера, кассовая книга).
Поэтому напряглась после вашей ситуации. Зря вы не предоставили им чеки, которые имеются в наличии.
Согласна с тем, что они должны были предоставить письменное требование с указанием предъявить им подтверждающие документы.
Сейчас прикинуться шлангом, не было никакого устного разговора о чеках! Если есть вопросы по ним, могу предъявить! Может как-то так попробовать?
Прям, написать им в ответ на акт!

[Tusya1404]

Сообщение от Lem@n

Офигеть, штрафы конечно непомерные! Но теперь поняла про наличные закупки. Вы не предоставили подтверждающие документы, вот они и выкинули эти расходы!
У нас ООО, ведем бухучет, все наличные расходы оформлены авансовыми отчетами, к которым прикреплены чеки. Все расчеты с подотчетником через кассу, которая оформлена всеми полагающимися документами (приходные и расходные ордера, кассовая книга).
Поэтому напряглась после вашей ситуации. Зря вы не предоставили им чеки, которые имеются в наличии.
Согласна с тем, что они должны были предоставить письменное требование с указанием предъявить им подтверждающие документы.
Сейчас прикинуться шлангом, не было никакого устного разговора о чеках! Если есть вопросы по ним, могу предъявить! Может как-то так попробовать?
Прям, написать им в ответ на акт!

Налоговая в ходе камеральной проверки по УСН не имеет право запрашивать документы, только пояснения. Предоставлять или нет, это право налогоплательщика, а не обязанность) На устные запросы мы также можем не реагировать. Как-то так. Самое смешное, налоговая может нарушить сроки и ей ничего не будет. А налогоплательщику сразу штраф, доначисления и много всяких радостей)

[Lem@n]

Сообщение от Tusya1404

Налоговая в ходе камеральной проверки по УСН не имеет право запрашивать документы, только пояснения. Предоставлять или нет, это право налогоплательщика, а не обязанность)

Значит, не соглашайтесь, пишите свои пояснения! Штрафы же не хилые такие!
Если не поможет, пишите в вышестоящую налоговую. А потом вплоть до суда, если уверены в своей правоте!

[Миленка]

Вы им КУДиР предоставляли? На какую статью при запросе документов ссылались?
Чеки нормальные?
Мне сейчас руководитель тоже чеки принес, они на сайте проверочном не бьются, хотя выдал магазин.

[Tusya1404]

Предоставили только пояснения. Чеки все бьются, проверила. Ссылаются на пп 1,3 п.1 ст.23 НК РФ и п.1 ст. 346.17

[Миленка]

Видимо налоговики посчитали ваши пояснения неубедительными,
чеки не увидели и решили, что расходы не подтверждены документально.
Нет документа, нет расхода.
С чеками вообще засада, если реквизиты выцвели и не читаются, или плохо читаются, расходы посчитают неподтвержденными. Копии тоже не всегда могут выручить, при проверке (правда вопрос при какой) требуют оригиналы.

[Tusya1404]

Чеки все читаемые, не успели выцвести) Плюс к товару еще товарные чеки все есть. Ладно, будем отбиваться.
Напишу возражение на акт, приложу копии. ИП на рассмотрение оригиналы возьмет.

[ptihka]

Сообщение от Tusya1404

...В итоге пришел акт, выписанный задним числом, с опозданием вручения. Расходы за наличку все выкинули, на основании банковских выписок, сослались на то, что расходы не подтверждены и не обоснованы. В выводах вообще написали что проверяли декларацию за 21 год, хотя проверяли 22 год и ИП было открыто в июне 22, а деятельность вообще началась в октябре 22 года.
По итогу при доходе 1650000, начислили налог 100000 и штраф 20000.
Помогаем малому предпринимательству.
У меня есть ИП у которых оборот под 60 млн, и также много расходов за наличку, их никто не трогает, даже пояснения не запрашивают.

Ребятки, это что-то!
Тут уже пора писать возражение, указывая на их косяки и по полной их посылать в пешее...

[ptihka]

Сообщение от Tusya1404

ИП продает товары, товары в основном закупает за наличные денежные средства.
Приходило требование, на него ответили, дали пояснения. Ответ на требование потерялся.

У кого потерялся, уточните пожалуйста...

Сообщение от Tusya1404

...Пришел акт на штраф, о непредоставлении пояснений. Написали возражение на акт, приложили копии чека и описи, что все отправили в срок и копию ответа на требование. Потом пришло уведомление о вручении акта по камеральной проверке. Позвонили инспектору в день вручения акта, она говорит можете не приезжать, акт не готов, но привезите мне все чеки, подтверждающие наличные расходы. Чеки есть, но приехать не получилось и не хотелось отвечать на устные запросы инспектора.

А вот это правильно. Отвечать нужно только на письменные запросы.

Сообщение от Tusya1404

...В итоге пришел акт, выписанный задним числом, с опозданием вручения. Расходы за наличку все выкинули, на основании банковских выписок, сослались на то, что расходы не подтверждены и не обоснованы. В выводах вообще написали что проверяли декларацию за 21 год, хотя проверяли 22 год и ИП было открыто в июне 22, а деятельность вообще началась в октябре 22 года.

Охренеть!

Сообщение от Tusya1404

...По итогу при доходе 1650000, начислили налог 100000 и штраф 20000.

Давно с такими инспекторами не общалась. Тьху-тьху...

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

...пишите в вышестоящую налоговую. А потом вплоть до суда, если уверены в своей правоте!

Возражение направляют сначала по полученному акту, а если им всё таки выставят штрафы, которые будут в решении, то тогда и пишут возражение на решение в вышестоящую ИФНС. В общем, зря они так. ИМХО

[ptihka]

Сообщение от Tusya1404

...ИП на рассмотрение оригиналы возьмет.

А вот это я бы не стала делать. Копии заверенные привезла бы и даже подарила.
Чем же не угодил им Ваш ИП ?

[Tusya1404]

Ответ на требование потерялось в самой налоговой) Потому что отправляли отчет 6-НДФЛ и пояснения. Когда пришел акт на штраф, позвонили в налоговую, они сказали, что требования нет, но отчет в систему заведен)
Написали возражение на отмену штрафа, они ведь должны дать какую-то бумагу, что штраф отменен? Просто ничего не дали, штрафа начисленного в ЛК ИП не вижу, но спокойнее с бумагой все-таки. Ну и если все-таки будем писать жалобу, чтобы это тоже все расписать.
Не знаю чем не угодили, особенно близко воспринимаешь, т.к. ИП мужа) И тут уже и эмоции подключаются)
Но мне говорили, что на эту налоговую многие ИП жалуются, а к ООО они очень лояльны. У меня и ООО в этой налоговой, как-то особо не достают.И знакомые меняли адреса ООО, чтобы быть привязаны к нашей налоговой.

[ptihka]

Сообщение от Tusya1404

Ответ на требование потерялось в самой налоговой) Потому что отправляли отчет 6-НДФЛ и пояснения. Когда пришел акт на штраф, позвонили в налоговую, они сказали, что требования нет, но отчет в систему заведен)

Даже не удивляет

Сообщение от Tusya1404

...Написали возражение на отмену штрафа, они ведь должны дать какую-то бумагу, что штраф отменен? Просто ничего не дали, штрафа начисленного в ЛК ИП не вижу, но спокойнее с бумагой все-таки. Ну и если все-таки будем писать жалобу, чтобы это тоже все расписать.

Обычно приходит ответ по ТКС или в ЛК, но я работаю с ТКС, поэтому всё зафиксировано квитанциями о приёме и отправке в ИФНС. Тут уж не получится сказать, что не получено.

Сообщение от Tusya1404

...Не знаю чем не угодили, особенно близко воспринимаешь, т.к. ИП мужа) И тут уже и эмоции подключаются...

Включаем разум и отключаем эмоции, т.к. денежки ИФНС хочет не маленькие, а ИП несет ответственность всем своим личным имуществом. Это я напомнила. Поэтому общаемся с ИФНС с помощью ЭДО и НК РФ.

[Tusya1404]

Сегодня отвезли возражение на акт налоговой проверки, сдали в окно. ИП позвонил инспектору, сказать что возражение на акт предоставили. И где бумажка о снятии штрафа 5000, про штраф сказали что акт аннулировали, т.к. ответ на требование нашли) И какого хрена мы написали возражение на акт, нужно было просто пояснения предоставить и все. А теперь у нее в 2 раза больше работы будет. Выставила ИП виноватым)
ИП сказал действовал согласно законодательству и делать виноватым его не надо, что на устные требования отвечать не обязан. Все пояснения он предоставил, сроки не нарушил. На что инспектор сказала, что предоставление пояснений предполагает и приложение документов, просто официально они их потребовать не могут.
Что будет дальше напишу) Ждем 10 дней)

[ptihka]

Сообщение от Tusya1404

...про штраф сказали что акт аннулировали, т.к. ответ на требование нашли)

А Вы только представьте, если бы они не нашли ответ, и Вы возражение бы не отправили...

Сообщение от Tusya1404

И какого хрена мы написали возражение на акт, нужно было просто пояснения предоставить и все. А теперь у нее в 2 раза больше работы будет. Выставила ИП виноватым)

Виноваты они, т.к. заставляют нервничать налогоплательщиков, а у самих бардак!

Сообщение от Tusya1404

ИП сказал действовал согласно законодательству и делать виноватым его не надо, что на устные требования отвечать не обязан.

Это было уже лишним - вступать с ними в полемику, да уж чего теперь-то...

Сообщение от Tusya1404

...инспектор сказала, что предоставление пояснений предполагает и приложение документов, просто официально они их потребовать не могут.
Что будет дальше напишу) Ждем 10 дней)

Хорошо.

[Tusya1404]

Кому интересно, по расходам на закупку товаров.
4) расходы по закупке товаров, реальность которой не оспаривается, сняты ввиду ненадлежащих документов и не определены расчетным методом.
Из абзаца 4 п.8 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 следует, что расчетный метод используется как при отсутствии у налогоплательщика соответствующих документов, так и при признании их ненадлежащими. Это согласуется с более ранней правовой позицией Президиума ВАС РФ, изложенной в постановлении от 03.07.2012 N 2341/12, о том, что налоговый орган, установив недостоверность документов, представленных налогоплательщиком в обоснование понесенных им расходов при совершении реальных хозяйственных операций, обязан определить размер соответствующих расходов расчетным путем исходя из рыночных цен, применяемых по аналогичных сделкам.

В этой связи, если представленные налогоплательщиком документы в обоснование своих затрат на приобретение товаров не подтверждают реальность операций с контрагентами, при том, что дальнейшая реализация таких товаров налоговиками не оспаривается, то налоговый орган обязан определить расходы по приобретению реализованного в дальнейшем товара расчетным путем .