Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
|
![]()
Добрый день!
У руководителя в 2022 году был превышен лимит в 5 млн и НДФЛ начислен 15 %. Выплата этой зарплаты была в 2023 году. У меня вопрос возник по ставке и превышению. Превышение было в 2022 году. Выплата и доход соответственно в 2023, но если считать это доходом 2023 года, превышения нет. Как быть в этом случае? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Доходы только в виде зарплаты, дивиденды выплачивались?
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством Последний раз редактировалось Lem@n; 09.10.2023 в 11:59. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
|
![]()
Lem@n, только зарплата
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
|
![]()
Аналогичная ситуация с сотрудником на патенте.
Зарплата за декабрь рассчитывалась с учетом уплаченного патента в 2022 году. Выплата в 2023. Можем ли мы учесть патент оплаченный в 2022 году как авансовый платеж по НДФЛ? |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Всем привет! Аналогичная ситуация в 2023 и 2024 годах
В 2023 у сотрудника зарплата превысила 5 лямов, и с НДФЛ платили 15 %. Декабрьскую зарплату выплачивали в январе 2024. То есть получается, с нее нам нужно удерживать 13% уже? К примеру за декабрь 2023 начисления 100000 тысяч, в декабре выплатили с них часть (ну к примеру 70000 тысяч, удержав 15%) получается 70000-10500 = 59500 Остальную часть 30000 выплачиваем в январе, и что с них 13% удерживать? получается 30000 - 3900 = 26100? - так надо было сделать? Дело в том, что я тупанула, и со всего декабря, в том числе и январской выплаты удержала пятнашку! Так подала уведомления. Но в итоге получается я все неправильно сделала? и надо исправлять уведомления, или просто уже 6-НДФЛ корректный подать за 1 квартал 2024 и он перекроет неверные уведомления? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Выплата окончательной зарплаты за декабрь прошлого года в январе следующего будет доходом января. Поэтому применяем ставку налога 13%.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | SenioritaBonita (19.03.2024) |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Интересно, как это организовано в программе 1С ? когда зарплату начисленную за один месяц, нужно разбить на две ставки, на 15 и 13 процентов.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | SenioritaBonita (19.03.2024) |
![]() |
#8 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]() Цитата:
Вот я думаю, с учетом всей этой свистопляски - что по НДФЛ доход считается в день выплаты, это какие же конские расхождения с РСВ пойдут. Или уже в 2023 (2022) и 2024 эти сравнения уже не котируются? |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Я так понимаю, в ведомости января отсчет облагаемой базы пойдет с нового периода, то есть с января.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
SenioritaBonita, напишите потом, как у вас это в программе отразилось.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Да здесь то все понятно, что с января будет считаться с новой базы для начисления. Но за декабрь же мы начисление делаем 31 декабря, а это значит что в декабре НДФЛ должен быть разбит, для того, чтобы сделать две ведомости одну по авансу декабря, вторую по окончательному расчету уже январскую ведомость.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]() Цитата:
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Моя прога сделала так, она исправила НДФЛ в начислении зп за декабрь и за кусок января 2024, так чтобы в сумме получилось 650 тыс (13%). Соответственно сумма ЗП к выплате за декабрь увеличилась, т.к. удержали меньше налога. Я конечно все переделала вручную как надо мне, т.к. у меня еще были долги за ноябрь. Но логика программы понятна, она логично предполагает, что еще не выплатили ЗП за декабрь, поэтому правит декабрь на 13% + январь, но не весь
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]() Цитата:
Какой НДФЛ насчитался в январе, обычный или по увеличенной ставке?
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]() Цитата:
Ведомостью на выплату зп делается проводка Д 68-1 к 68.90, но в них я НДФЛ руками указываю. У меня 1С бухгалтерия если что. Вот как-то так. То есть грубо говоря, со всего, что не выплатили в 2023, а платите в 2024 - удерживайте 13%, пока не пройдет порог. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Так об этом и говорилось. Декабрь, выплаченный в январе, является доходом января, поэтому эта часть декабря попадает в следующий учетный период, следовательно, отсчет начинается с 13%. Программа так и посчитала?
Это уже начало года! Хоть за август выплатите в январе, в целях НДФЛ это будет доходом января! Доход возникает в периоде выплаты, а не начисления!
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Да, фактически она так и сделала. Меня просто удивило слегонца, что она за декабрь НДФЛ без моего ведома подправила, следовательно и сумма к выплате на начало 2024 по ЗП будет чуть больше, за счет того, что удержали не 15, а 13%
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|