ЕНП, ЕНС, уведомления в 2024 году

[Lem@n]

Как в 2024 году не сдавать два уведомления по НДФЛ?
В 2023 году некоторые компании уже поменяли сроки выплаты зарплаты, чтобы они подходили под сроки сдачи уведомлений по НДФЛ. С 2024 года ситуация снова меняется, и многие бухгалтеры опять задумаются над тем, как поменять сроки выплаты для упрощения работы.

С 1 января 2024 года периодов для начисления НДФЛ будет два – с 1 по 22 число и с 23 по последнее число месяца. Поэтому, чтобы НДФЛ, исчисленный за один месяц, попадал в одно уведомление, а не распределялся по двум, достаточно выплачивать аванс до 22 числа – например, зарплата — 5-го числа, аванс — 20-го числа.

Чтобы не нарушать равномерность распределения дат выплат в рамках месяца подходящими вариантами сроков выплаты заработной платы будут такие:

аванс – 16-го числа, зарплата – 1-го числа;
аванс – 17-го числа, зарплата – 2-го числа;
аванс – 18-го числа, зарплата – 3-го числа;
аванс – 19-го числа, зарплата – 4-го числа;
аванс – 20-го числа, зарплата – 5-го числа;
аванс – 21-го числа, зарплата – 6-го числа;
аванс – 22-го числа, зарплата – 7-го числа.
Применяя эти сроки, уведомление об исчисленных суммах НДФЛ придется подавать всего один раз в месяц, так как оба срока выплаты попадают в один интервал: с 1 по 22 число месяца. Подавать второе уведомление нужно будет только в том случае, когда будут выплаты во втором интервале (23-30/31 число), например – выплата отпускных в межрасчетный период.

Возможно, тоже поменяю сроки выплаты зарплаты с 2024 года.

[Lem@n]

Таблица для НДФЛ в 2024 году

[Lem@n]

Таблица для всех налогов и взносов за 1 полугодие 2024г.

[Lem@n]

Не могу найти коды периодов для уведомлений с 2024 года. Если кто-то выложит сюда, с меня кошоладка! )))

[MarinaAnna]

Как сложно жить....бухгалтеру

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

зарплата — 5-го числа, аванс — 20-го числа

Получается, что если я изменю сроки выплаты зарплаты на эти числа, то уведомление нужно подать 5 числа, так ?
Тогда наверное удобней было бы изменить сроки выплат 18 число аванс и 3 число зарплата. Чтобы до 5 числа еще был пару дней запас для подачи уведомления на всякий случай.

[MarinaAnna]

Что то не то написала.

С 01.01.2024 года в предоставляемом Уведомлении налоговые агенты указывают сумму НДФЛ, исчисленную и удержанную за период с 1 по 22 число текущего месяца и предоставляют уведомление по сроку не позднее 25 числа текущего месяца. При этом перечислить суммы исчисленного и удержанного налога необходимо не позднее 28 числа текущего месяца.

Получается, что если я ставлю зарплату
Получается, если зарплату ставлю 5 числа, а аванс 20 числа, то уведомление подаю до 25 числа текущего месяца, а перечислить должна не позднее 28 числа текущего месяца. Так ?
Если зарплату за декабрь всю выплачу в декабре, получается, что аванс я выплачу 20 января, то уведомление должна подать не позднее 25 января и уплатить НДФЛ должна не позднее 28 января. А дальше уже так все и пойдет, уведомление 1 раз в месяц получается.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Что то не то написала.

Получается, что если я ставлю зарплату
Получается, если зарплату ставлю 5 числа, а аванс 20 числа, то уведомление подаю до 25 числа текущего месяца, а перечислить должна не позднее 28 числа текущего месяца. Так ?
Если зарплату за декабрь всю выплачу в декабре, получается, что аванс я выплачу 20 января, то уведомление должна подать не позднее 25 января и уплатить НДФЛ должна не позднее 28 января. А дальше уже так все и пойдет, уведомление 1 раз в месяц получается.

Да, 7 и 22 даты самые крайние, которые позволят делать и уведомление и оплату 1 раз в месяц.

[Arhimed.]

Сообщение от Lem@n

Не могу найти коды периодов для уведомлений с 2024 года.

их ещё не придумали!

[Arhimed.]

Сообщение от Lem@n

Применяя эти сроки, уведомление об исчисленных суммах НДФЛ придется подавать всего один раз в месяц, так как оба срока выплаты попадают в один интервал: с 1 по 22 число месяца. Подавать второе уведомление нужно будет только в том случае, когда будут выплаты во втором интервале (23-30/31 число),

смотрю я, смотрю на эти сроки....
И так у меня получается, что .... сделать ДВА Уведомления получается... легче(!), чем одно!
Периоды-то которые попадают в Уведомление всё равно из разных месяцов попадают. Одна выплата - это вторая выплата за прошлый месяц, вторая выплата - это аванс текущего месяца.

Что бы вы там ни писали в Уведомлении, а всё равно на своих черновиках будете выделять какая сумма от одного, а какая от другого, а в Уведомлении всего лишь складывать это!

Формируя два Уведомления так и в отчётности будут эти циферки наглядно видны отдельно!

Не буду ничего менять!!
Так и останется 25 и 10.

Если бы можно было бы зарплату МЕСЯЦА в одно Уведомление впихнуть - вот это было бы большим бы облегчением!! Но такого сделать никак не получится куда бы даты не расставлять.

А потому - два Уведомления, проще одного! Как бы это странно ни звучало!
Наоборот, надо будет посмотреть календарь, на предмет того, что бы из-за переносов как бы случайно в одно не въехало!
Вот тогда надо бы пересмотреть даты выплаты на предмет того, что бы вообще ГАРАНТИРОВАННО ВСЕГДА на ДВА попадать! Что бы путаницы случайно не возникло.
Уж всегда два - значит ВСЕГДА два

[Lem@n]

Сообщение от Arhimed.

смотрю я, смотрю на эти сроки....
И так у меня получается, что .... сделать ДВА Уведомления получается... легче(!), чем одно!
Периоды-то которые попадают в Уведомление всё равно из разных месяцов попадают. Одна выплата - это вторая выплата за прошлый месяц, вторая выплата - это аванс текущего месяца.

Что бы вы там ни писали в Уведомлении, а всё равно на своих черновиках будете выделять какая сумма от одного, а какая от другого, а в Уведомлении всего лишь складывать это!

Формируя два Уведомления так и в отчётности будут эти циферки наглядно видны отдельно!

Не буду ничего менять!!
Так и останется 25 и 10.

Если бы можно было бы зарплату МЕСЯЦА в одно Уведомление впихнуть - вот это было бы большим бы облегчением!! Но такого сделать никак не получится куда бы даты не расставлять.

А потому - два Уведомления, проще одного! Как бы это странно ни звучало!
Наоборот, надо будет посмотреть календарь, на предмет того, что бы из-за переносов как бы случайно в одно не въехало!
Вот тогда надо бы пересмотреть даты выплаты на предмет того, что бы вообще ГАРАНТИРОВАННО ВСЕГДА на ДВА попадать! Что бы путаницы случайно не возникло.
Уж всегда два - значит ВСЕГДА два

Так оно так и было с 2023 года, что лунные месяцы разбивали календарные.
А что б сгруппировать из разных периодов суммы календарные, для этого беру их из своих таблиц, где указываю, за какой месяц (календарный) сделаны выплаты.
Конечно, каждый делает как ему удобней!
Но я перенесу сроки выплаты зарплаты, что бы делать одно уведомление и одну выплату за месяц (если конечно не будет других выплат среди месяца). А то не успеешь одно уведомление сделать, тут уже другое подоспело, больше рисков пропустить что-то в этом конвейере дат для уведомлений и перечислений!

[MarinaAnna]

А если у меня других начислений нет, только зарплата и аванс, ну когда то еще будет начисление отпускных, можно же наверное, не дожидаясь сроков для подачи уведомления и срока оплаты НДФЛ, например выплатила зарплату 10 числа, на следующий день закинула уведомление и уплатила, также и с авансом, выплатила 25 числа аванс, на следующий день и уведомление и уплатила. Так же наверное можно будет ? Тогда уж точно не забуду ни об уведомлении, ни об оплате.

[MarinaAnna]

А вот видимо не всегда будет получаться так. Так как например в феврале аванс нужно будет выплатить 22 февраля, так как 23 праздник, а 25 выходной, ну и дальше нужно смотреть когда будет смещение выплат из-за праздников и выходных.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

А если у меня других начислений нет, только зарплата и аванс, ну когда то еще будет начисление отпускных, можно же наверное, не дожидаясь сроков для подачи уведомления и срока оплаты НДФЛ, например выплатила зарплату 10 числа, на следующий день закинула уведомление и уплатила, также и с авансом, выплатила 25 числа аванс, на следующий день и уведомление и уплатила. Так же наверное можно будет ? Тогда уж точно не забуду ни об уведомлении, ни об оплате.

Если даже подашь раньше, что конечно же можно сделать, а тут вдруг какая-то непредвиденная выплата, ну подашь тогда корректировочное уведомление. Это же не часто получится!

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

А вот видимо не всегда будет получаться так. Так как например в феврале аванс нужно будет выплатить 22 февраля, так как 23 праздник, а 25 выходной, ну и дальше нужно смотреть когда будет смещение выплат из-за праздников и выходных.

Из-за праздников смещаться будет назад, то есть, все-равно в этот же период получится. Но даже если где-то что-то "поломается", ну подадим тогда еще одно уведомление. Опять же, это будет не каждый месяц!

И еще, чем лучше сместить даты назад. Тогда без вопросов будем выплачивать декабрьскую зарплату в декабре, потому как такие даты всегда выпадают на новогодние каникулы!

[Arhimed.]

Сообщение от MarinaAnna

например выплатила зарплату 10 числа, на следующий день закинула уведомление и уплатила, также и с авансом, выплатила 25 числа аванс, на следующий день и уведомление и уплатила. Так же наверное можно будет ?

Тут.... надо бы посмотреть детали с тем как составляется. Потом ещё Контрольные соотношения изучить.
Что-то было по поводу того, что не пройдёт Уведомление с периодами срок по которым ещё не наступил.

[Arhimed.]

Сообщение от MarinaAnna

А вот видимо не всегда будет получаться так. Так как например в феврале аванс нужно будет выплатить 22 февраля, так как 23 праздник, а 25 выходной, ну и дальше нужно смотреть когда будет смещение выплат из-за праздников и выходных.

Наверное, вряд ли подберёшь такие даты, что бы желаемое работало всегда для всех месяцев. Изз-за переносов выходных, пусть и в единичных случаях, но всё равно что-то куда-то уедет не так.

[MarinaAnna]

Сообщение от Arhimed.

Что-то было по поводу того, что не пройдёт Уведомление с периодами срок по которым ещё не наступил.
__________________

Что это значит ? Если я выплатила зарплату 10 числа, то уведомление не могу подать например 11 числа, нужно ждать 23 число, чтобы подать уведомление ? Т.е. нужно ждать период с 23 предыдущего месяца по 22 число текущего и только после этого подать уведомление ? так что-ли ?

[MarinaAnna]

Налоговое законодательство ограничивает лишь крайний срок представления уведомлений об исчисленных суммах налогов. Таким сроком является 25-е число месяца, в котором установлен срок уплаты того или иного налога (абз. 2 п. 9 ст. 58 НК РФ). При этом НК РФ не ограничивает компании в возможности представления таких уведомлений до наступления указанного срока.

Вроде бы запрета на это нет. В законодательстве указан крайний срок подачи уведомления, получается если уверена, что других выплата до 22 числа не будет, то тогда получается, что можно и подать, главное чтобы оно было подано не позднее 25 числа.

[Lem@n]

Сообщение от Arhimed.

Тут.... надо бы посмотреть детали с тем как составляется. Потом ещё Контрольные соотношения изучить.
Что-то было по поводу того, что не пройдёт Уведомление с периодами срок по которым ещё не наступил.

Об этом пока не слышала. Но я и не работала с уведомлениями, может поэтому пропускала иногда подобную инфу!