6-НДФЛ заработная плата за декабрь выплаченная в январе 2024

[Светлашка]

Добрый день. При заполнении отчета за 2023 год 2-ю часть заработной платы за декабрь выплаченную в январе 2024 года мы не включили в раздел 2 по строкам 110,112 и 140, а также в справки 2-НДФЛ. Верно ли мы сделали? Работник налоговой уверяла меня что сумму НДФЛ нужно было включить в 4-й срок уплаты в 1 раздел и зп указать в справках и строках 110,112 и с140. Типо как так переходящие остатки, ах быть не должно.

[Arhimed.]

Сообщение от Светлашка

выплаченную в январе 2024 года мы не включили в раздел 2 по строкам 110,112 и 140, а также в справки 2-НДФЛ. Верно ли мы сделали?

верно абсолютно. Дата дохода согласно статье 223 определяется датой фактической выплаты

Сообщение от Светлашка

Работник налоговой уверяла меня что сумму НДФЛ нужно было включить в 4-й срок уплаты в 1 раздел и зп указать в справках и строках 110,112 и с140.

она дура и никогда не была связана ни с бухгалтерским ни даже с налоговым учётом!
При этом ни разу в жизни даже не видела ни Отчёта 6-НДФЛ , и ни разу не читала Порядка его заполнения!

В поле 024 - сумма исчисленного и удержанного налога по четвертому сроку перечисления за период с 23 по 31 декабря, подлежащая перечислению не позднее последнего рабочего дня календарного года отчетного периода. При составлении Расчета за первый квартал, полугодие и девять месяцев поле 024 не заполняется.

Сообщение от Светлашка

Типо как так переходящие остатки, ах быть не должно.

нет в этом отчёте никаких переходящих остатков!
Отчёт полностью заполняется по данным учёта. НАЛОГОВОГО учёта.
отражаются доходы и налоги с них

1.3. Расчет заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.

а ваша работница - реально дура. Причём ПОЛНАЯ

[Светлашка]

Спасибо, я сама в шоке была от таких заявлений

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлашка

Типо как так переходящие остатки, ах быть не должно.

Из небыло бы, если бы выплату сделали в последний день декабря.
Почему то налоговичка так решила, что все должны декабрь по зарплате закрыть декабрем, она видимо забыла, что у некоторыйх срок зарплаты после 10 числа, а вот у тех, у кого выплата выпадает на праздничные январские дни, они выплату должны были сделать декабрем и у них на январь остатков нет.

[dim3740]

Конечно, налоговичка права. У меня в 2НДФЛ доходы за 2023 год показаны начиная с февраля 2023, а в декабре они в 2 раза больше.

[MarinaAnna]

Сообщение от dim3740

Конечно, налоговичка права. У меня в 2НДФЛ доходы за 2023 год показаны начиная с февраля 2023, а в декабре они в 2 раза больше.

В чем она права ? Вы зарплату за декабрь выплатили в декабре ? или все же в январе ?