Заполнение книги доходов и расходов при УСН

[Тося]

Подскажите! Можно ли в книге доходов и расходов делать корректировку по заработной плате со знаком "-" в разделе "расходы". Т.е. была начислена з/п в декабре,она пошла в "расходы к НУ"(графа5).Но часть из этой з/п была из фонда оплаты труда на НИОКРы и не должна идти в расходы к НУ.Так вот можно ли в этом случае ставить знак "-" ???

[kalina]

Я думаю, все исправления необходимо делать 2007г. И если вы сдали декларацию, то подавать корректировочную.
А вы что, КДиР вручную ведете?

[Тося]

Нет.Я спросила не про исправления,а про порядок ведения:допустимы ли показатели со знаком "-"? И речь идёт о книге за 2007г,декларацию ещё не сдали(иначе не было бы вопросов).Книгу ведём в электронном виде,но сдавать же нужно на бумажном носителе!!!

[kalina]

Сообщение от Тося

Книгу ведём в электронном виде,но сдавать же нужно на бумажном носителе!!!

Так исправьте в книге. Это же произошло в 4 квартале - удалите старую запись и внесите новую. Если это технически невозможно, тогда сторнируйте (со знаком -) и введите правильную запись.

[Лала]

kalina, День добрый.Пожалуйста подскажите новичку!
Никак не могу разобраться в следующих вопросах:Упрощёнка.Доход-расход.
При распечатке книги обязятельно ли печатать графы доход всего и расход всего?За год надо ли печатать книгу всю с начала года или достаточно только сдав по кварталам?
Купили ОС надо ли отразить в кнеге расходов в основном разделе совсеми доходами и расходами или только во 2 разделе где ОС?
Надо ли начислять и уплачивать минимальный налог при убытке по результату года.

[Тося]

kalina, Так мы и сторнировали запись.В книге прлучилось со знаком "-" Это допустимо??? Никак не могу добиться ответа!

[kalina]

Сообщение от Тося

Никак не могу добиться ответа!

Читайте внимательно:

Сообщение от kalina

тогда сторнируйте (со знаком -) и введите правильную запись.

Сообщение от Лала

Надо ли начислять и уплачивать минимальный налог при убытке по результату года.

Надо.
По заполнению книги сейчас выложу правила. КДиР можно будет сдать чуть позже, это на случай, если вы чего не поймете. Будем вместе разбираться, но чуть позже. На следующей неделе. Сейчас очень много работы.

[kalina]

Первый - Порядок.
Второй - комментарии с примерами.

[zuu]

Сообщение от kalina

Первый - Порядок.
Второй - комментарии с примерами.

Не могли бы Вы подсказать как заполнять графы 9, 11, 12 Раздела 2 Книги доходов и расходов, если Налоговом кодексе сказано, что при УСН стоимость ОС включается в расходы единовременно после оплаты и ввода в эксплуатацию?

[Тося]

Стоимость ОС идет в расходы не сразу,а в равных долях в кварталах. Т.е. если объект был введен в зксплуатацию 30 сентября стоимостью 30000,тогда в расходы пойдут в в 3 квартале-15000, в 4 квартале-15000. Если в январе, тогда 30000:4= 7500. Соответственно 1 кв.-7500, 2 кв.-7500, 3 кв-7500, 4 кв-7500.Соответственно в книге доходов 9графа-ставите колличество кварталов в которых будут расходы по этому объекту (в нашем примере 2 или 4),в 10 графе- 100%(так как в расходы пойдет вся стоимость),в 11 графе доля в процентах за каждый квартал(в нашем примере 50(100:2) и 25 (100:4)) и в 12 графе сумма этих процентов ( в нашем примере 15000 (30000:2) и 7500 (30000:4)). Вот и все! А вообще если в 1С,то это все делается автоматически.

[zuu]

Сообщение от Тося

Стоимость ОС идет в расходы не сразу,а в равных долях в кварталах. Т.е. если объект был введен в зксплуатацию 30 сентября стоимостью 30000,тогда в расходы пойдут в в 3 квартале-15000, в 4 квартале-15000. Если в январе, тогда 30000:4= 7500. Соответственно 1 кв.-7500, 2 кв.-7500, 3 кв-7500, 4 кв-7500.Соответственно в книге доходов 9графа-ставите колличество кварталов в которых будут расходы по этому объекту (в нашем примере 2 или 4),в 10 графе- 100%(так как в расходы пойдет вся стоимость),в 11 графе доля в процентах за каждый квартал(в нашем примере 50(100:2) и 25 (100:4)) и в 12 графе сумма этих процентов ( в нашем примере 15000 (30000:2) и 7500 (30000:4)). Вот и все! А вообще если в 1С,то это все делается автоматически.

А если объект был введен в эксплуатацию в 4 квартале 2009 года?

[Larky]

Сообщение от zuu

А если объект был введен в эксплуатацию в 4 квартале 2009 года?

Значит, все уйдет 4 кварталом...

[Тося]

А когда он поступил? Если в 4 кв.,значит и в расходы он пойдет в 4 квартале по полной стоимости,т.е. 100%. Это касается только упращенки!

[zuu]

Спасибо!

Еще есть вопросики:

1. Что указать в разделе 1 в качестве даты и наименования первичного документа, если подотчетник (директор) за собственные средства:

1) отремонтировал транспортное средство (есть документы от 31.10.09: квитанция к заказ-наряду, счет-фактура, акт выполненных работ, кассовый чек)
2) заверил у нотариуса подпись на документах (есть квитанция от нотариуса от 23.11.09
3) заказал выписку из ЕГРЮЛ (кассовый чек и акт оказанных услуг 23.11.09)

?

По всем этим операциям подотчетному лицу возместили расходы через кассу расходными касс. ордерами 16.12.09.

2. На основании какого первичного документа отражать суточные расходы командировочного лица?

3. Нужно ли выделять отдельными строками НДС за оплаченные товары, услуги?

[zuu]

И еще вопрос:

В первом квартале 2009 тот же подотчетник купил компьютер (стоимость менее 20000 руб) также за счет собственных средств. В каком квартале Книги доходов и расходов учесть эти материальные затраты, если организация возместила расходы подотчетнику на эту покупку в 4 квартале?