Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 15.01.2008
Адрес: Махачкала
Сообщений: 389
Спасибо: 0
|
![]()
В 1-м квартале это года ИП (15%) понес расходы на почту в размере 100 рублей, а на телефонные переговорры, факс 800 рублей. Как в данном случае нужно заполнить КДиР?
Как заполнить декларацию за первый квартал? В КДиР нужно отдельно записи на расход за каждый день делать, или могу просто в расход указать суммы эти за квартал? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Запись в книгу надо делать по факту оплаты. Если вы почтовые услуги оплатили 02.04.2008, то и запись надо делать за 02.04.2008.
Если за телефонные услуги, к примеру, заплатили 500 р. 05.04.2008 и 300 р. 10.04.2008, то записи делаете 05.04.2008 и 10.04. Если одной суммой 10.04.2008 ,то запись одной суммой. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 15.01.2008
Адрес: Махачкала
Сообщений: 389
Спасибо: 0
|
![]()
А в декларации по УСН что надо показать? Убыток или что показать?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Ст. 346.17 п. 2 расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. То есть оплатили в 1 квартале и показали в 1 квартале как убыток. Но налог не платите, то есть нулевая декларация.
7. Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расхо дов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых нало гоплательщик применял упрощенную систему налогообло жения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяе мых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса, (в ред. Федерального закона от21.07.2005№ 101-ФЗ) Указанный в настоящем пункте убыток не может уменьшать налоговую базу более чем на 30 процентов. При этом оставшаяся часть убытка может быть перенесена на следующие налоговые периоды, но не более чем на 10 налоговых периодов. Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка и сумму, на кото¬рую была уменьшена налоговая база по каждому налогово¬му периоду, в течение всего срока использования права на уменьшение налоговой базы на сумму убытка. Короче, русским языком, в декларации за 2 квартал в расходах показываете расходы за 2 квартал + расходы за 1 квартал. (но неболее 30%) Пример: налогооблагаемая база за 2 квартал 100 000 руб., а расходов за первый квартал 50 000р. Тогда в декларации показываете расходов за 1 квартал 30 000, оставшиеся 20 000 показываете в декларации за 3 квартал. Надеюсь поймете))))) |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 15.01.2008
Адрес: Махачкала
Сообщений: 389
Спасибо: 0
|
![]()
А разве я могу в таком случае расходы 1-го квартала относить на расходы во 2-м квартале? Ведь квартал-это отчетный период. А в Законодательстве написано, что мугу полученные убытки относить на следующий налоговый период, а не отчетный период.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Да, вы правы)))))))
Я немного поторопилась и ошиблась)))) Да, надо убыток переносить на следующий год. Можно конечно поступить так - просто не учитывать эти расходы.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 15.01.2008
Адрес: Махачкала
Сообщений: 389
Спасибо: 0
|
![]()
А ИП расходы на телефонные переговоры и на почту нужно в КДиР показывать отдельно по каждому дню их совершения или можно всюсумму указать в конце квартала за квартал?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Расходы за телефонные переговоры записываются по факту оплаты.
Например, за январь оплатили 30.01 и записываете 30.01 А если вы за весь квартал один раз оплатили, то и пишете один раз в конце квартала. Не надо в КДиР записывать дни когда вы звонили, и на сколько этот звонок вышел)))) |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Да. Ну вот насчет сотового сомневаюсь ,что примут, по крайней мере у нас в налоговой принимают только с распечаткой звонков.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Расходы при УСНО Статья 346.16. Порядок определения расходов | Катрин | Обмен документами, полезные ссылки | 3 | 30.04.2009 16:25 |
Помогите начинающему бухгалтеру!!!! | Moscow | Делимся опытом | 8 | 06.05.2008 09:51 |
Административные штрафы на федеральном уровне установлены в твердых суммах | Lala | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 05.07.2007 09:37 |
Проект на реконструкцию здания.... | Олеся2802 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 13 | 23.02.2007 13:10 |
выпуск журнала | annushka1305 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 04.02.2007 18:39 |