Бух.отчетность при раздельном учете

[Helgard]

У меня проблема: Торговая Фирма применяет УСН + ЕНВД. Необходимо составить баланс только по ЕНВД. Как распределять кредиторскую задолженность за непроданный товар? А остаточную стоимость имущества вычислять с учетом амортизации, относящейся только к ЕНВД?Как быть с остатками ТМЦ? Пока они не реализованы, неизвестно к какой СНО они относятся

[kalina]

Я думаю, в этом случае необходим раздельный учет доходов и расходов, а бухгалтерский учет - общий по организации. Т.е., если вы на ЕНВД+УСНО, то организация должна вести весь бух. учет, а не в части какого-то вида деятельности и в балансе необходимо отражать все активы и пассивы. Без разбивки по видам деятельности.

[LynxLar]

Helgard,
У меня фирма одновременно применяет ОСНО и ЕНВД, там еще интереснее, так как приходится считать все налоги, да еще и по коэффициенту их разбивать. Согласна с Калиной, бух.учет и баланс один, а доходы и расходы учитываются раздельно, иначе велика вероятность без ведения раздельного учета, что в случае проверки могут все доходы, например, причислить к УСНО и посчитать налог со всех доходов, так что с эти делом надо быть внимательнее. А вот вторую форму в некоторых налоговых просят разбивать, т.е. отдельно по УСНО, отдельно по ЕНВД, но это безосновательно.

Сообщение от Helgard

А остаточную стоимость имущества вычислять с учетом амортизации, относящейся только к ЕНВД?

Общехозяйственные расходы, которые относятся к обоим видам деятельности, следует распределять по коэффициенту, расчет которого вы закрепляете в учетной политике. Мне кажется, легче всего от выручки его посчитать ( доля дохода от вида деятельности относительно общего суммарного дохода), но невозброняется считать и от численности, и от площади. Рапределив по коэффициенту ОХР, часть спишите на ЕНВД, часть на УСНО, тем самым этой частью амортизации (расходом) уменьшите доход от УСНО, есдли у вас "доходы минус расходы".