Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 09.07.2008, 12:01   #1
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для DeKota-M07
 
Регистрация: 26.11.2007
Адрес: Оренбург
Сообщений: 191
Спасибо: 0
По умолчанию расходы, уменьшаюшие налоговую базу по УСН

Подскажите, пожалуйста! К расходам, уменьшающие налооблагаемую базу, относится сумма налога по УСН, которую заплатили за 1 квартал?

Еще случилась такая ситуация: за 2007г. был уплачен минимальный налог, но с неправильным указанием КБК. В результате чего было получено инкассовое поручение. С счета была списана соответствующая сумма. Как её отражать в КДиР? Одновременно с этим в налоговую было подано заявление о возврате неправильно перечисленных сумм. Сумма поступила на счет. Как её отражать - как доход или нет?

И последний вопрос))) был заключен договор, заказчик проплатил за оказанные услуги. Однако после тщательного пересмотра сметы было установлено, что сумма договора должна быть меньше, чем была. Мы сделали возврат. Как эта сумма отражается в КДиР?

Спасибо заранее!!!
DeKota-M07 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.07.2008, 14:43   #2
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для НатальяА1978
 
Регистрация: 04.06.2008
Сообщений: 1,078
Спасибо: 6
Отправить сообщение для НатальяА1978 с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: расходы, уменьшаюшие налоговую базу по УСН

Цитата:
Сообщение от DeKota-M07 Посмотреть сообщение
К расходам, уменьшающие налооблагаемую базу, относится сумма налога по УСН, которую заплатили за 1 квартал?
Нет,не относится

Цитата:
Сообщение от DeKota-M07 Посмотреть сообщение
Еще случилась такая ситуация: за 2007г. был уплачен минимальный налог, но с неправильным указанием КБК. В результате чего было получено инкассовое поручение. С счета была списана соответствующая сумма. Как её отражать в КДиР? Одновременно с этим в налоговую было подано заявление о возврате неправильно перечисленных сумм. Сумма поступила на счет. Как её отражать - как доход или нет?
в КДиР не отражать эти суммы ни в случее списания ,с р/с ни в случае поступления.


Цитата:
Сообщение от DeKota-M07 Посмотреть сообщение
И последний вопрос))) был заключен договор, заказчик проплатил за оказанные услуги. Однако после тщательного пересмотра сметы было установлено, что сумма договора должна быть меньше, чем была. Мы сделали возврат. Как эта сумма отражается в КДиР?
Возвраты отражаются в в графе "Доходы" со знаком минус
НатальяА1978 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.07.2008, 19:43   #3
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для DeKota-M07
 
Регистрация: 26.11.2007
Адрес: Оренбург
Сообщений: 191
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расходы, уменьшаюшие налоговую базу по УСН

Цитата:
Сообщение от НатальяА1978 Посмотреть сообщение
в графе "Доходы" со знаком минус
А разве так можно? Нет, я не спорю!!! Просто как-то страноватенько получается!!!! А может все-таки в расходы поставить?
DeKota-M07 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 10.07.2008, 06:36   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для НатальяА1978
 
Регистрация: 04.06.2008
Сообщений: 1,078
Спасибо: 6
Отправить сообщение для НатальяА1978 с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: расходы, уменьшаюшие налоговую базу по УСН

Совсем даже не странновато
(абз. 3 п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
(абзац введен Федеральным законом от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

с Налоговым Кодексом не поспоришь
НатальяА1978 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.07.2008, 07:51   #5
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для DeKota-M07
 
Регистрация: 26.11.2007
Адрес: Оренбург
Сообщений: 191
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расходы, уменьшаюшие налоговую базу по УСН

Цитата:
Сообщение от НатальяА1978 Посмотреть сообщение
с Налоговым Кодексом не поспоришь
Это точно! Спасибо большое!
DeKota-M07 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Декретный отпуск Диляра Пособия 283 20.07.2012 15:53
Списание ГСМ angel_ Общая система налогообложения (ОСНО) 48 28.02.2009 12:20
Помогите начинающему бухгалтеру!!!! Moscow Делимся опытом 8 06.05.2008 10:51
Доходы - расходы, что относится к расходам? gavrik Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 11.03.2008 13:06
Страховые компании /страховые, инвестиционные и финансовые услуги/ НатальяВикт Зарплата и кадры 1 10.12.2007 09:56


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:06. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot