Про амортизацию

[Виль]

Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.9.4)

Приняли ОС к учету, в бухучете стоит коэффициент 3.00, в налоговом учете 1.50, При закрытии месяца аморитзация и при б/у и н/у начисляет одинаковвые суммы... Это правильно или не правильно?

[Главан]

А срок полезного использования в БУ и НУ одинаковый?

[Виль]

Сейчас погляжу

[Виль]

В документе Принятие к учету стоят одинаковые значения, но в справочнике Основные Средства - в бух-учете - "0". Какой-то глюк

[Главан]

сумма начисленной амортизации зависит от стоимости ОС в БУ и НУ, от срока полезного использования в БУ и НУ, от коэф. ускорения в БУ и НУ. Все эти значения могут отличаться в БУ и НУ. Проверьте эти значения по первичным документам, приказу директора на ввод в эксплуатацию , просчитайте все вручную, а потом проверьте правильность установки их в справочнике ОС.

[Виль]

Спасибо, буду смотреть

[Тарвердян Ольга Игоревна]

На 01.01. остаточная стоимость ОС была равна 1212руб.В январе Это ОС было полностью самортизировано,т.е.на 31.01. остаточная стоимость равна нулю.Какая стоимость при этом берется в расчет налога на имущество за полгода,1212 руб. или 1212/7 (т.е.173,14руб)?

[Север]

Разумеется, делить нужно на 7 - ведь среднемесячную берем, а не всю сумму. И незабудьте то, что получилось после умножения на 0,022 еще разделить на четыре (меньше рубля налог получается).

[Тарвердян Ольга Игоревна]

Большое Вам спасибо за ответ.И еще один к Вам вопрос,почему при расчете налога за полугодие делят на 4? И на что делят при расчете за квартал и 9 месяцев.Знаю,что за год просто надо умножить на 2,2%.Буду ждать ответа.Спасибо.

[Север]

Делить на четыре нужно, потому что в году четыре квартала. И, честно говоря, даже если вы забудете поделить, то программа не забывает. За квартал и девять месяцев тоже нужно делить на четыре. В вашем случае за первый квартал - 1212/4*0,022/4=1,67, за второй квартал - 1212/7*0,022/4=0,95, за третий квартал - 1212/10*0,022/4=0,67

[Тарвердян Ольга Игоревна]

А когда мы платим за 4 квартал,разве не нужно делить на 4?По идее мы же должны только за него,1,2,3 уже оплатили.Я имею ввиду сумму к уплате.Машина понятно не забудет.Просто у меня задача сейчас выделить налог на имущество по определенным ср-м,вот и приходится вручную.Скажите пожалуйста,каким образом налог на им-во уменьшает налог на прибыль?Спасибо.

[Главан]

Тарвердян Ольга Игоревна, когда вы расчитываете 4 квартал, то вы подводите итог за год, а именно вычисляете сумму налога за год, и из нее вычитаете начисленные ранее авансовые платежи (по предыдущим декларациям). Эту разницу ставите к начислению за 4 квартал, и соответственно оплачиваете.

[Тарвердян Ольга Игоревна]

Все предельно ясно,огромное спасибо!