Взаимозачет. ОСНО и ЕНВД

[ИринаВлад]

Коллеги подскажите, пожалуйста. Наша организация (ОСНО) делает проект по озеленению, взамен рекламное агенство (ЕНВД) размещает наш банер. Делаем взаимозачет. Кто обязан перечислить НДС. Рекламное агенство перечисляет НДС?(оно же на ЕНВД). Читаю консультант понять не могу. Помогите

[vsv-boss]

Сообщение от ИринаВлад

Кто обязан перечислить НДС.

Оба.
Вы взаимозачёт должны провести только на сумму без НДС. В результате у вас останется долг на сумму НДС и у них останется долг на ту же сумму. Только у вас в назначении платежа будет стоять: оплата долга по..... (или за....), а у них в назначении будет: оплата долга в сумме НДС....

[ИринаВлад]

vsv-boss, объясните мне пожалуйста не пойму я последнее предложение, вот выдержка из письма МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМОот 24 мая 2007 г. N 03-07-11/139


Если при произведении взаимозачета покупатель не является налогоплательщиком налога на добавленную стоимость и применяет специальный налоговый режим, то исключений из действующего порядка перечисления этого налога отдельным платежным поручением для такого хозяйствующего субъекта Кодексом не установлено. При этом для такого покупателя в сумму взаимозачета включается сумма налога, перечисленного отдельным платежным поручением. В случае если покупатель, не являющийся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, не перечислил сумму налога отдельным платежным поручением, то взаимозачет у этого хозяйствующего субъекта производится без учета этой суммы. При этом продавцу, не являющемуся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, суммы налога покупателем не перечисляются.

[vsv-boss]

ИринаВлад, в этом письме написано то, что я вам в посте №2 сказал, только другими словами.

[ИринаВлад]

vsv-boss, все понятно мы должны друг другу перечислить НДс, но меня смущает последнее предложение-как его понимать?
При этом продавцу, не являющемуся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, суммы налога покупателем не перечисляются.

[vsv-boss]

Сообщение от ИринаВлад

При этом продавцу, не являющемуся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, суммы налога покупателем не перечисляются.

Ну, фиг его знает зачем они перевернули.
Можно предположить, что при взаимозачёте с неНДСником, зачёт проводится на всю сумму и плательщик перегоняет НДС платёжкой, а неплательщик сидит и руками потирает. Но тогда появится коллизия по БУ.
Пример:
фирма А с НДС
фирма Б без НДС
общий долг 118 руб
Зачёт на всю сумму, то есть списываем всё в ноль, как это было раньше до введения этой пресловутой поправки. Теперь делаем как советуют эти налорги: списываем всё в ноль, то есть взаимозачёт на всю сумму, а фирма А в добавок гонит ещё и сумму НДС 18 руб. и фирма Б сразу становится должна эти 18 рублей фирме А и если фирма Б не вернёт эти деньги фирме А, то что в балансе? Вот то то и оно. Да и под каким соусом гнать? Как излишне переведённые деньги возвращать? А для УСНщиков такие финты как в книге ДиР будут выглядеть?
Мы применяем схему при взаимозачётах, которая и в БУ даёт нулевой результат и в НУ не противоречит условиям получения вычитов по НДС.
Повторюсь:
договор взаимозачёта оформляем на сумму без учёта НДС и в этом же договоре предусматриваем обязательства сторон по переводу остатков долга деньгами в срок до 30 числа текущего месяца. И все довольны.
Кстати, есть всегда возможность прокрутить суммы НДС не через счета друг друга, а например, по финписьмам на счета третьих лиц.

[ИринаВлад]

vsv-boss все понятно. Спасибо.

[ИринаВлад]

все сама нашла

[glad]

У нас такая ситуация: мы являемся субподрядчиком, заказчик передал нам материалы в рамках договора... должны-ли мы делать зачёт взаимных требований и гонять НДС с суммы материалов? моё мнение, что ДА!

[glad]

И если мы материалы получили в 2008 году,а зачёт делаем в 2009 году? Тоже НДС перечисляем туда-сюда? Опять-же моё мнение - ДА.

[vsv-boss]

Сообщение от Balyakina

И если мы материалы получили в 2008 году,

Что значит получили материалы? Вы их купили по договору купи-продай? Или получили для переработки?

[glad]

Сообщение от vsv-boss

Что значит получили материалы? Вы их купили по договору купи-продай? Или получили для переработки?

Мы их получили от заказчика в рамках договора субподряда. Заказчик за нас приобрёл материалы и передал нам в собственность. Списываю материалы у себя.

[vsv-boss]

Сообщение от Balyakina

Мы их получили от заказчика в рамках договора субподряда. Заказчик за нас приобрёл материалы и передал нам в собственность. Списываю материалы у себя.

То есть он передал вам материалы и уменьшил своё обязательство по оплате за выполненные работы? Так это голимый бартер. А расчёты по бартеру имеют особый статус у налоргов, ох уж они над вами поиздеваются...

[glad]

Сообщение от vsv-boss

То есть он передал вам материалы и уменьшил своё обязательство по оплате за выполненные работы? Так это голимый бартер. А расчёты по бартеру имеют особый статус у налоргов, ох уж они над вами поиздеваются...

Сколько читаю по бартеру, то везде пишется, что бартер это встречные однородные обязательства (например материалы взамен материалов)! А у нас материалы и услуги. Разве это бартер?

[vsv-boss]

Сообщение от Balyakina

А у нас материалы и услуги. Разве это бартер?

А что же ещё? Договор один, оплата по нему прошла не денежными средствами. Вы выставляете Акт выполненных работ в котором есть и услуги и материалы. Это бартер в понятиях налоргов.

[glad]

Сообщение от vsv-boss

А что же ещё? Договор один, оплата по нему прошла не денежными средствами. Вы выставляете Акт выполненных работ в котором есть и услуги и материалы. Это бартер в понятиях налоргов.

Я решила провести оплату за материалы, а встречно получить оплату за услуги - обойтись без взаимозачётов (и надеюсь в этом случае без бартера)

[vsv-boss]

Сообщение от Balyakina

Я решила провести оплату за материалы, а встречно получить оплату за услуги - обойтись без взаимозачётов (и надеюсь в этом случае без бартера)

Очень хорошее решение. Будем считать, что вы получили материалы по бездоговорной поставке и оплатили их, а они перечислили вам денефку за ваши услуги, а то что суммы совпали, так это стечение обстоятельств и к делу не пришить!