Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

[Veselenochka]

Поделитесь оптом кто в налоговой зачитывал НДФЛ с нерезидента на резидента при смене статуса и пересчете налога.
Достаточно ли письма о зачете? Проверку не устраивают?

[Бухгалтерша]

Я писала письмо о зачете, мне ответили дословно "на ваше заявление о зачете( возврате) НДФЛ ИФНС сообщает, что лицевые счета по НДФЛ не ведутся и возврат или зачет возможен только после проведения выездной налоговой проверки по данному налогу налоговой инспекцией по месту учета. В связи с этим ваше заявление не может быть выполнено."

[Veselenochka]

ого... то бишь налог уплаченный по ставке 30% придется государству подарить?

[Бухгалтерша]

Сообщение от Veselenochka

ого... то бишь налог уплаченный по ставке 30% придется государству подарить?

У меня сумма маленькая, поэтому не стала заморачиваться, да и сотрудник этот у меня уволился. Если у вас сотрудник работает до сих пор, то просто учтите ему переплату по НДФЛ, т.е. какое то время просто не платите НДФЛ 13% с его з/п.

[Veselenochka]

я сегодня пытаюсь разобраться: у меня сотрудник работает, у него поменялся статус, я пересчитала НДФЛ с начала работы (в этом году) с 30 на 13%. получается что по 30% переплата теперь, а по 13- % недоимка. я правильно понимаю?

[Бухгалтерша]

Вот что нашла в Системе Главбух.
Переплату по НДФЛ, излишне удержанному с доходов сотрудника-иностранца по ставке 30 процентов, фирма может:
– зачесть в счет уплаты налога, который будет рассчитан с зарплаты сотрудника в последующих месяцах;
– возвратить сотруднику деньгами.

При использовании первого варианта НДФЛ не удерживайте с доходов сотрудника до тех пор, пока задолженность перед ним не будет погашена.

Внимание!

Автоматически зачитывать между собой суммы налога, рассчитанного по ставкам 13 и 30 процентов, нельзя. Они поступают в бюджет по разным КБК (приложение 1 к приказу Минфина России от 25 августа 2006 г. № 112н). Если же фирма проведет такой зачет, то у нее возникнет недоимка по НДФЛ по КБК, предусмотренному для налога по ставке 13 процентов, и переплата по КБК для налога по ставке 30 процентов.

Вместе с тем оштрафовать фирму за проведение такого зачета нельзя (письмо Минфина России от 24 марта 2006 г. № 03‑05‑01‑04/69). Для того чтобы исключить разногласия с налоговой инспекцией и зачесть налог, рассчитанный по разным ставкам, подайте в налоговую инспекцию заявление о зачете суммы НДФЛ с одного КБК в счет другого.

ЗАЯВЛЕНИЕ
о зачете суммы НДФЛ, удержанного по ставке 30 процентов (КБК 18210102030011000110),
в счет уплаты НДФЛ по ставке 13 процентов (КБК 18210102021011000110)

г. Москва 04.05.07

В соответствии с пунктом 4 статьи 78 Налогового кодекса РФ просим зачесть НДФЛ,
удержанный по ставке 30 процентов (КБК 18210102030011000110), на сумму 6000 руб., в счет
уплаты НДФЛ по ставке 13 процентов (КБК 18210102021011000110).
Данный зачет связан с тем, что с нерезидента Кондратьева Александра Сергеевича
(ИНН 7708111111) удерживался НДФЛ по ставке 30 процентов. 1 мая период нахождения
Кондратьева в России в течение 12 следующих подряд месяцев составил 183 календарных дня. В
связи с этим НДФЛ, ранее удержанный по ставке 30 процентов, пересчитан по ставке
13 процентов. Сумма НДФЛ с доходов Кондратьева, удержанная и перечисленная в бюджет по
ставке 30 процентов, составила 6000 руб. Других сотрудников, с доходов которых НДФЛ
удерживается по ставке 30 процентов, у фирмы нет.

Генеральный директор ________________ А. В. Львов
(должность руководителя предприятия)

[Veselenochka]

ага, значит все павильно. попробую написать письмо, может проскочим спасибо

[sun_00165]

Уменя такая же ситуация, подскажите пожалуйста, а как в 1с это пересчитать?
Я в справочнике "сотрудник" убрала пометку нерезидент с того месяца ,когда наступило 183дня.
Спасибо!!!

[Veselenochka]

в 1С зарплата и кадры в карточке сотрудника в налоговом учете надо изменить статус с неризидента на резидента, и поставить с какой даты - после этого программа пересчитывает сама, я правда вручную проверяю на всякий случай

[Анастасия Морозова]

Подскажите, первый раз работаю с нерезидентами. Принят на работу с 01.01.2008 года гражданин Молдавии, 18 июня 2008 года получил паспорт РФ, документы принесли 28 августа, в 1С учитывваю с 01 сентября, начисляла ЕСН, ПОДСКАЖИТЕ КАК ИСПРАВИТЬ ЭТИ ОШИБКИ, ВЕДЬ ВСЕ НАДО СДЕЛАТЬ ДО 31 ДЕКАБРЯ...

[Анастасия Морозова]

И что делать если выплачивали заработную плату наличными (рублями РФ), может как-то можно написать это в трудовом договоре.