Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.02.2007
Адрес: г. Москва
Возраст: 47
Сообщений: 63
Спасибо: 0
|
![]()
Коллеги, помогите разобраться с ПБУ-18
![]() По итогам 2007 года был начислен отложенный налоговый актив (ОНА) на налоговый убыток, но в бухучете по итогам года была прибыль (получены дивиденды, налог удержан агентом). А если в Бухучете прибыль, то льготироваться на убыток прошлых лет мы не сможем, а значит и формировать отложенный налоговый актив (ОНА) не должны. На суммы полученных дивидендов мы должны были начислить постоянный налоговый актив (ПНА), но этого не было сделано в 2007 году. Сейчас, исправляя ошибку, убрала этот излишне начисленный ОНА на счет 84 "Нераспределенная прибыль". Может это неправильно? КАК убрать ОНА? ![]() Не начислять же в этом году ПНА ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Отдоженный налоговый актив | Angell | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 07.04.2008 09:11 |
Излишне удержанный НДФЛ | OLGA_K | Общая система налогообложения (ОСНО) | 11 | 19.02.2008 15:09 |
Излишне начислена з/п | Lady J | Зарплата и кадры | 2 | 08.07.2007 11:54 |
Излишне удержанный НДФЛ | nata123 | Зарплата и кадры | 2 | 05.06.2007 07:28 |
как вернуть начисленный и перечисленный НДС | мякишева | Учет в НКО | 0 | 31.05.2007 17:07 |