Зачёт займа подотчётом

[Kerry]

Доброго дня! Помогите, пожалуйста, пролить свет на ситуацию?

За ген.директором на 71 счете висит сумма "подотчёт" 30 000р, в августе был оформлен фирмой беспроцентный займ у учредителя 70 000р сроком до 31 декабря. Можно ли будет зачесть часть займа подотчетом? То есть фирма должна будет вернуть ген.директору не 70 000р, а всего 40 000р с зачётом его долга фирме в 30 000р. Можно так?...

[dtfkvf]

Я бы вернула отдельным пко подотчетные суммы, а потом выплатила часть займа, чтобы неделать лишних проводок, бух справок, и личных заявлений с приказами. Много бумаг..... времени мало.

[dtfkvf]

**********

[dtfkvf]

**********

[Kerry]

а если всё-таки таким образом делать, то какие надо справки/проводки/документы оформить, подскажите?

[dtfkvf]

Я так думаю что надо чтобы тот от кого вы получили займ, должен написать заявление на имя директора, директор издает приказ на бухгалтерию о проведении операции взаимозачета, вы составляете бух справку расчет со всеми проводками, к ней подкладываете заявление и приказ.

[Innoch]

Сообщение от dtfkvf

Я бы вернула отдельным пко подотчетные суммы, а потом выплатила часть займа,

Сделала бы то же самое.

[Олья]

Директор внес на расч счет сумму(собственные средства)не хвтило оплатить ТМЦ.Какую проводку я должна сделать?

[dtfkvf]

Если финансовая помощь предоставлена организации ее участником по договору дарения <1>, то полученные денежные средства:
(и) в бухучете учитываются в составе прочих доходов (дебет 51 - кредит 91) <2>;
(и) в налоговом учете:
(если) доля участника в уставном капитале составляет 50% или менее - включаются в состав внереализационных доходов <3>;
(если) доля участника в уставном капитале составляет более 50% - не учитываются в составе доходов <4>. В этом случае в бухгалтерском учете надо отразить постоянный налоговый актив (дебет 68 - кредит 99) <5>.

[Kerry]

У нас займ организации давал сам ген. директор и у него же висит подотчет. Как ему писать заявление? на имя себя же? Или в таком случае можно ограничиться лишь приказом, бух справкой?

И ещё можете подсказать по проводкам - верно ли:
1. Д66 К71 30 000р - на основании приказа произведен взаимозачёт сумм
2. Д66 К51 40 000р - возвращен остаток беспроцентного займа учредителю ???

[dtfkvf]

В подотчет вы ему выдавали как работнику. Это кагда вы с ним заключали трудовой договор, он же выступал и как работодатель и как работник, так и тут получается, самому себе пишет заявление.
По проводкам вроде все так.

[Олья]

Сообщение от dtfkvf

Если финансовая помощь предоставлена организации ее участником по договору дарения <1>, то полученные денежные средства:
(и) в бухучете учитываются в составе прочих доходов (дебет 51 - кредит 91) <2>;
(и) в налоговом учете:
(если) доля участника в уставном капитале составляет 50% или менее - включаются в состав внереализационных доходов <3>;
(если) доля участника в уставном капитале составляет более 50% - не учитываются в составе доходов <4>. В этом случае в бухгалтерском учете надо отразить постоянный налоговый актив (дебет 68 - кредит 99) <5>.

Я не уточнила, что оранизация вернула ему эту сумму.Так и пропускаем через 91??

[Larky]

Сообщение от Kerry

За ген.директором на 71 счете висит сумма "подотчёт" 30 000р, в августе был оформлен фирмой беспроцентный займ у учредителя 70 000р

А займ зачем? Вернул бы по 71 счету 70 000...