Небольшой ремонт собственными силами...

[Julia_Yakovleva]

Помогите, пжалста, правильно отразить в учете материалы, приобретенныя для ремонта, который делали своими силами - могу ли я как обычно списать эти материалы с 10 на 44 и принять к вычету НДС по ним? Заранее благодарю...

[Nadia]

Статья 260. Расходы на ремонт основных средств

(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

1. Расходы на ремонт основных средств, произведенные налогоплательщиком, рассматриваются как прочие расходы и признаются для целей налогообложения в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они были осуществлены, в размере фактических затрат.
2. Положения настоящей статьи применяются также в отношении расходов арендатора амортизируемых основных средств, если договором (соглашением) между арендатором и арендодателем возмещение указанных расходов арендодателем не предусмотрено.
3. Для обеспечения в течение двух и более налоговых периодов равномерного включения расходов на проведение ремонта основных средств налогоплательщики вправе создавать резервы под предстоящие ремонты основных средств в соответствии с порядком, установленным статьей 324 настоящего Кодекса.

Хотелось добавить, что ремонт ОС не увеличивает первоначальную стоимость ОС. На практике ремонт основных средств обычно проводится с целью замены отдельных вышедших из строя деталей и узлов

Указанные расходы включаются в расходы, связанные с производством и реализацией, по элементу "прочие расходы", которые в свою очередь являются косвенными. То есть они квалифицируются как косвенные в момент их включения в состав прочих расходов. Однако только для расходов на ремонт основных средств, произведенных в отчетном периоде, вся сумма признается в уменьшение налоговой базы отчетного периода.

[Julia_Yakovleva]

Пасиб конечно, все бы хорошо, но в моем случае речь идет о ремонте офисного помещения, а не основных средств. :(

[Андрей Л.]

Сообщение от Julia_Yakovleva

Пасиб конечно, все бы хорошо, но в моем случае речь идет о ремонте офисного помещения, а не основных средств. :(

А офисное помещение и есть основное средство. Различие тока в том собственное или арендованное. Или есть предложения отнести его к каким-то другим активам?

[Julia_Yakovleva]

Тады ой, простите Практики еще маловато
Каюсь, изначально не прописала, вся беда в том, что я этот офис нигде не учитываю. Ремонт этот мы делали до заключения договора аренды. Они с нас за этот ремонт три месяца арендной платы брать не будут, и договор будет заключен по окончании этих трех месяцев, а материалы на затраты очень хочется списать, может быть есть какой-нибудь выход?

[Андрей Л.]

Сообщение от Julia_Yakovleva

Тады ой, простите Практики еще маловато
Каюсь, изначально не прописала, вся беда в том, что я этот офис нигде не учитываю. Ремонт этот мы делали до заключения договора аренды. Они с нас за этот ремонт три месяца арендной платы брать не будут, и договор будет заключен по окончании этих трех месяцев, а материалы на затраты очень хочется списать, может быть есть какой-нибудь выход?

А какой деятельностью вы занимаетесь? Судя по 44 счету, первое, что на ум приходит это торговля. Может и можно куда-нибудь их повесить... слишком мало вводных данных.

[Nadia]

Сообщение от Julia_Yakovleva

Тады ой, простите Практики еще маловато
Каюсь, изначально не прописала, вся беда в том, что я этот офис нигде не учитываю. Ремонт этот мы делали до заключения договора аренды. Они с нас за этот ремонт три месяца арендной платы брать не будут, и договор будет заключен по окончании этих трех месяцев, а материалы на затраты очень хочется списать, может быть есть какой-нибудь выход?

Если Вы хотите, чтобы Вам грамотно ответили пишити ситуацию "от" и "до", т.к. в первом случае Вы написали одно, в другом случае другое. Как нам быть, мы ведь ситуацией не владеем. Как Вы написали, так я и ответила. А все нюансы вы описали позже.

[vsv-boss]

Сообщение от Julia_Yakovleva

Тады ой, простите Практики еще маловато
Каюсь, изначально не прописала, вся беда в том, что я этот офис нигде не учитываю. Ремонт этот мы делали до заключения договора аренды. Они с нас за этот ремонт три месяца арендной платы брать не будут, и договор будет заключен по окончании этих трех месяцев, а материалы на затраты очень хочется списать, может быть есть какой-нибудь выход?

Вы не сможете доказать налоргам обоснованность затрат по ремонту неучтённых ОС, а значит у вас нет оснований для уменьшения налоговой базы на сумму произведённых затрат, только на чистую прибыль относить.
Хочу отметить, что для осуществления декоративного ремонта не требуется строительная лицензия. В вашем случае лучше заключить договор аренды с первой минуты и оформить соглашение с арендодателем на ремонт, определив сумму, и провести зачёт взаимных требований, тогда вы сможете всё принять на издержки. Если не хотите заморачиваться с актами выполненных работ, то продайте арендатору материалы с нужной наценкой и тоже оформите взаимные расчёты отступным или просто друг другу проплатите деньгами. Бухучёт торговли то вам известен.;)

[Julia_Yakovleva]

Сообщение от Nadia

Если Вы хотите, чтобы Вам грамотно ответили пишити ситуацию "от" и "до", т.к. в первом случае Вы написали одно, в другом случае другое. Как нам быть, мы ведь ситуацией не владеем. Как Вы написали, так я и ответила. А все нюансы вы описали позже.

Еще раз звиняюсь Буду учиться

[Julia_Yakovleva]

vsv-boss, спасибо!

[vsv-boss]

Есть ещё один способ.
Принять материалы на 10 счёт, а когда начнётся срок аренды списать на издержки, но при этом не забудьте внести соответствующие изменения в договор аренды. Хотя можете и не вписывать.

[Julia_Yakovleva]

Все нормально, договор переделали, так что отношу на затраты, потом соглашение будет о зачете, аренда без НДС, так что сложностей с этим взаимозачетом, надеюсь, не будет. Всем спасибо за помощь!

[Julia_Yakovleva]

Казалось бы все просто, но вот тут еще возник вопрос, если сильно глупый, можете не отвечать, пойму
Просто не могу сообразить как быть:
Материалов истратили на 10т.р, например, а в договоре договорились, что стоимость ремонта составит 15т.р. Получается, что я могу отнести на затраты только 10т.р., как же быть с 5-ю? Взаимозачет по договору я могу сделать на 15 ведь.:rolleyes: :confused:

[vsv-boss]

Сообщение от Julia_Yakovleva

Казалось бы все просто, но вот тут еще возник вопрос, если сильно глупый, можете не отвечать, пойму
Просто не могу сообразить как быть:
Материалов истратили на 10т.р, например, а в договоре договорились, что стоимость ремонта составит 15т.р. Получается, что я могу отнести на затраты только 10т.р., как же быть с 5-ю? Взаимозачет по договору я могу сделать на 15 ведь.:rolleyes: :confused:

Если у вас есть основание сделать взаимозачёт на 15000 руб, значит у них перед вами есть обязательство на эту сумму, а что это за обязательство т.е. в виде чего оно оформленно? Уточните свой вопрос.
А из того что вы сообщили могу сказать, что 5000 руб это ваша прибыль от сделки. ;)


Славная кошечка!!!

[Julia_Yakovleva]

Основание - это сумма, прописанная в договоре. На 10т.р. - материалы, а остальное - мы сами сделали, не могу же я сама себе акт написать и принять его как расход по налогу на прибыль
С их стороны - арендная плата. Ща.. попробую проводки сообразить...
Дт44.1 Кт76.5 - начислена ар.плата
Дальше мы им должны оказать услугу, так? по ремонту..
Дт76,5 Кт 90.1 -
а потом Дт 90.2 Кт 44.2 - списана строимость мат-лов, на ремонт, так?
Если не так, поправьте...

[Юлек]

Може посмотреть эту стаью, здесь как раз расписана Ваша ситуация http://www.klerk.ru/articles/?9847

[Julia_Yakovleva]

Юлек, спасибо! То, что надо!