Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.04.2008
Адрес: г. Москва
Сообщений: 110
Спасибо: 0
|
![]()
Прочитала в Приказе "О формах бух отчетности организаций" от 22 июля 2003 г. №67н п.13 что" Некоммерческая организация при принятии формы Бух баланса (форма №1) в разделе "Капитал и резервы" вместо групп статей "Уставный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль" включает группу статей "Целевое финансирование".
у нас "союз", работаем с марта 2008 г., все это время в баланс не включала таких статей. теперь сижу и с ужасом думаю, что теперь делать? сдавала ежеквартально форму №6 (хотя это и не обязательно). Подскажите знающие люди: кто-нибудь вводит в баланс статьи целевого финансирования, чем грозит если этого не делать и как исправлять положение? что делать?! ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 25.02.2009
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Столкнулась с такой же темой, а как включить в форму бух.баланса группу статей "целевые средства" в 1С?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
"Целевые финансирование и поступления" строка 450 в не специализированных для НКО конфигурациях 1С данная строка не предусмотрена |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
при сдаче отчетности в электронном виде эта строка проходила в 3 разделе баланса без номера . Не забудьте заполнить лист 07 в декларации по налогу на прибыль. С уважением. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.04.2008
Адрес: г. Москва
Сообщений: 110
Спасибо: 0
|
![]()
заполняю баланс, все сходится.
думаю надо ли "втыкать" строку "целевое финансирование и поступления" ведь на конец года счет 86 с нулевым сальдо. использовали все средства! даже не хватило (начисление зп и налогов). Сделала проводки на задолженность по взносам. если в течении года на сч 86,1 "получение целевых средств" и сч. 86,3 "использование целевых средств" висели остатки, то в конце года я их перекрыла, в результате 86 с нулевым сальдо. Может и не надо эту строку 450 вносить, как думаете? ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.04.2008
Адрес: г. Москва
Сообщений: 110
Спасибо: 0
|
![]()
делаю впервые лист 07, там есть графы; дата поступления/срок использования (до какой даты)
что-то засомневалась у нас такая ситуация: перидические членские взносы установлены в размере N, периодом считается каждый квартал, согласно протоколу собрания учредителей. тем же потоколом была утверждена смета на 2008г. в смете итого доходов (взносы), итого расходов (расписано по статьям). члены должны платить сумму N (взнос) раз в кваратал за этот самый квартал (период), например, период с 01,07,2008 по 30.09.2008. при заполнении графы "срок использования (до какой даты)", что указывать: 30.09.2008 или 31.12.2008 (т.к. смета на год)? к тому же некоторые взносы платятся с опозданием, допустим взнос за 3 кв, получаем в 4 кв.( в назначении платежа указывается период). Тогда получится дата поступления 25.10.2008, а срок использования 30.09.2008г. ![]() за год много поступлений , понадобится не один лист 07, может быть их можно как-то сгруппировать? например, по периодам? ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.04.2008
Адрес: г. Москва
Сообщений: 110
Спасибо: 0
|
![]()
возвращаясь к теме...
баланс за год сдала, там проще. в конце года перекрываю субсчета по сч. 86. выхожу на общее сальдо ноль. сейчас думаю над балансом за 1 кв. 2009 г. Ситуация: к счету 86 открыты два субсчета: 86.1. Получение целевых средств 86.2. Использование целевых средств. на конец 1 кв имеем кредитовое сальдо на 86.1 - 581 267,08 руб дебетовое сальдо на 86.3 - 1 415 495,53 руб. общее сальдо по 86-му по дебету 834 228,45 руб. израсходовано больше, чем получено за счет того, что начисления зарплаты и налогов произошло в этом квартале, а так же задолженности по некоторым предоставленным нам услугам, а оплата будет в след квартале (месяце), да и с того года накопилась невыплаченная зп, т.к. члены взносы плохо платят. раньше делала так : разницу списывала в задолженность членов по взносам Д 76 К 86.1 и на конец квартала общее сальдо по 86-му было нулевое. впоследствии при поступлении взносов задолженность списывалась. в баланс не включала целевое финансирование. в раздел Капитал и резервы. а надо бы. сейчас хочу сделать правильно. если б у меня было превышение поступлений цел средств над использованием, то там понятно, а у меня наоборот. как мне это отразить? во-первых делать ли проводку по задолженности членов Д. 76 К 86.1 на сумму 834 228,45р.? тогда сальдо на 86.1. увеличится и показывать в балансе по стр.450 прийдется завышенную сумму полученных средств, я думаю это не правильно. во-вторых: по какой строке в активе отражать дебетовое сальдо сч.86,3 использование цел средств ? уже всю голову сломала ![]() как Вы делаете? подскажите, пожалуйста. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.04.2008
Адрес: г. Москва
Сообщений: 110
Спасибо: 0
|
![]()
за это время порылась еще в интернете. нашла вот что:
Порядок заполнения Отчета о целевом использовании полученных средств, приведен в «Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности», утвержденных Приказом Минфина Российской Федерации от 22 июля 2003 года №67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». В отчете о целевом использовании полученных средств (форма №6) некоммерческие организации указывают данные: * об остатках средств, поступивших в виде вступительных, членских, добровольных взносов; * о поступлении средств, в течение отчетного периода; * о расходовании средств, в течение отчетного периода; * об остатках средств на конец отчетного периода. во-первых в "указаниях.." утв Приказом минфина №67н. ничего подобного не нашла, возможно ссылка идет на предыдущую редакцию, ныне не действующую. но мысль дельная, отражать перерасход в прочих оборотных активах и не создавать задолженность членов. а вдруг они ее не погасят :( напишите кто что думает по этому поводу. Если расходы, произведенные в течение отчетного периода (с учетом остатка на начало периода), превысили имеющиеся целевые средства, то разность указывается по статье «Остаток на конец отчетного периода» в круглых скобках, а в бухгалтерском балансе (форма №1) – в составе прочих оборотных активов. В пояснительной записке необходимо дать пояснения. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Lena613, вы не одни
![]() У меня, например, счет 86 никогда не закрывается, потому что у нас и целевые средства есть и обычные пожертвования. Целевые субсчета закрываются по мере расходования, а пожертвования - основной источник финансирования - висят, их просто некуда закрывать ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.04.2008
Адрес: г. Москва
Сообщений: 110
Спасибо: 0
|
![]()
Оля423,
да, склоняюсь уже к этой мысли, чтоб не перекрывать 86 под ноль. но с др стороны как отследить тогда задолженность членов по взносам, так вроде начислил им задолженность и все видно кто сколько задолжал. но есть вероятность, что они и не погасят ее (((((. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
1- кассовым методом (вероятность что не погасят отсутствует) или 2- методом начисления (отслеживается задолженность по взносам) если выбран метод-1, то перерасход можно учесть на сч.97(расходы будущих периодов) Выбирайте С уважением |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.04.2008
Адрес: г. Москва
Сообщений: 110
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
с 97-м не согласна там отражаются РАСХОДЫ будущих периодов. а у меня как раз расходы есть и они возникают в конкретном периоде (доходом нет). если зарплата начислена в мае то как я ее могу показать в будущем периоде, например, в июне? хотя мысль конечно интересная. может через 98 ? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.01.2010
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемые бухгалтера!Помогите!!!В балансе за 2008 год отсутствовала строчка "целевое финансирование"В статистике и налоговой "устно"сказали ставить в "добавочный капитал,теперь строчка опять есть,как ставить прошлый год?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
подскажите, пожалуйста, некоммерческое партнерство было создано 11.12.2009 г., деятельности не было и взносов тоже. нужно сделать баланс для статистики за 2009 г. получается, что он будет нулевой?
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Бухгалтерский баланс | Скрепка | Программы: 1C 7.7 | 17 | 16.07.2008 15:51 |
Бухгалтерский баланс | Е.Л. | Общая система налогообложения (ОСНО) | 31 | 16.02.2008 15:07 |
Бухгалтерский баланс | Варварочка | Делимся опытом | 4 | 23.01.2008 19:34 |
ОС-бухгалтерский баланс! | MarinaT | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 24.10.2007 15:45 |
бухгалтерский баланс | Катюша | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 14.02.2007 10:29 |