Имею много разных вопросов....

[Элен-УСН]

Форумчане! Так как у меня имеется много вопросов и судя по всему они не первые и не последние, я решила сделать одну общую тему... Итак к вопросам: у нас УСН 15%....

1. Если фирма зарегистрирована в феврале, надо ли сдавать отчет о численности? Если да, то до какого числа?
2. Как в 1С отразить учредителей? Какими проводками или документами в 1С отразить уставный капитал?
3. Как я понимаю, теперь если мы покупаем какие-либо материалы, то в расходы их стоимость попадает на момент оплаты, а не списания?
4. Предоплата включается в доходы сразу?
5. Наша предоплата включается в расходы сразу?
6. Если в трудовом договоре прописать: график работы с 06.00 до 24.00 (автомойка) и указан определенный оклад, то надо будет считать сотруднику переработку за превышение 8 часов в день (полуторные ставки, двойные) или если прописан такой график и к нему указан конкретный оклад, то доначислять з/п по другим ставкам не надо?

[Ксюша Бух]

Сообщение от Элен-УСН

...

1. Если фирма зарегистрирована в феврале, надо ли сдавать отчет о численности? Если да, то до какого числа

Если фирма зарегистрирована в феврале 2008, то надо, а если 2009- это уже отчетность за 2009год.
2. Как в 1С отразить учредителей? Какими проводками или документами в 1С отразить уставный капитал?
Бух. справкой или ручной операцией делается проводка
Д 75.1(1-й Учредитель) К 80(он же) на сумму доли в УК
При внесение денег на р\счет
Д 51 К 75.1

[Азиза]

Сообщение от Элен-УСН

1. Если фирма зарегистрирована в феврале, надо ли сдавать отчет о численности? Если да, то до какого числа?

Если фирма зарегистрирована в феврале 2009 года, то до 20 марта.

[Юрий87]

Сообщение от Элен-УСН

3. Как я понимаю, теперь если мы покупаем какие-либо материалы, то в расходы их стоимость попадает на момент оплаты, а не списания?

да с 2009 года предоставлена такая возможность

Сообщение от Элен-УСН

4. Предоплата включается в доходы сразу?

Поскольку при упрощенке используется кассовый метод то предоплату надо включить в доходы

Сообщение от Элен-УСН

5. Наша предоплата включается в расходы сразу?

нет, только после прекращения встречного обязательства (получения товаров и т.п.)

Сообщение от Элен-УСН

6. Если в трудовом договоре прописать: график работы с 06.00 до 24.00 (автомойка) и указан определенный оклад, то надо будет считать сотруднику переработку за превышение 8 часов в день (полуторные ставки, двойные) или если прописан такой график и к нему указан конкретный оклад, то доначислять з/п по другим ставкам не надо?

вообще продолжительность рабочего дня не может превышать 40 часов в неделю, то соответственно у вас трудовой договор составлен неверно.он получает свой оклад за 8 часов максимум, а больше сверхурочные

[Элен-УСН]

Спасибо всем большое!
Но хочу уточнить:

с 01.01.09 ст. 346.17 п/п 1 п.2 - Налогоплательщики, применяющие усн, вправе учесть расходы на сырье и материалы сразу же после оплаты (ранее - только по мере из списания в производство). Может можно под этот пункт подогнать предоплату. Мы оплатили (предоплата) материалы и сразу в расходы?

Еще вопросы:

7. Так как теперь упрощенцы сдают налоговую декларацию по истечении налогового периода, возникает вопрос: а оплата единого налога осталась прежней? (за каждый квартал?)
8. в ст 346.20 пункт 2 сказано, что субъекты рф получили возможность устанавливать дифференцированные ставки при объекте налогообложения "Д - Р" в пределах от 5 до 15% в зависимости от категории налогоплательщиков. Как определить категорию нашей фирмы? Надо ли шлепать к налоргам по этому вопросу?
9. ст. 346.25 пункт 2.1. При смене налогоплательщиком объекта налогообложения с "доходов" на "доходы минус расходы" на дату такого перехода остаточная стоимость ОС, приобретенных в период применения усн с объктом "доходы", не определяется. Растолкуйте, пожалуйста.... туплю.... Мы в как раз поменяли объект с Д на Д-Р....

[Юрий87]

Сообщение от Элен-УСН

7. Так как теперь упрощенцы сдают налоговую декларацию по истечении налогового периода, возникает вопрос: а оплата единого налога осталась прежней? (за каждый квартал?)

да раз в квартал платите авансовые платежи

Сообщение от Элен-УСН

8. в ст 346.20 пункт 2 сказано, что субъекты рф получили возможность устанавливать дифференцированные ставки при объекте налогообложения "Д - Р" в пределах от 5 до 15% в зависимости от категории налогоплательщиков. Как определить категорию нашей фирмы? Надо ли шлепать к налоргам по этому вопросу?

Это уже решают ваши областные власти уменьшать или не уменьшать, там немногие регионы пошли на это, я когда то кидал список

Сообщение от Элен-УСН

9. ст. 346.25 пункт 2.1. При смене налогоплательщиком объекта налогообложения с "доходов" на "доходы минус расходы" на дату такого перехода остаточная стоимость ОС, приобретенных в период применения усн с объктом "доходы", не определяется. Растолкуйте, пожалуйста.... туплю.... Мы в как раз поменяли объект с Д на Д-Р....

Я думаю здесь имеется ввиду то что если купили основные средства когда были на доходах нельзя учитывать когда перешли на д-р, и соответственно нельзя списать в расходы их стоимость

Сообщение от Элен-УСН

с 01.01.09 ст. 346.17 п/п 1 п.2 - Налогоплательщики, применяющие усн, вправе учесть расходы на сырье и материалы сразу же после оплаты (ранее - только по мере из списания в производство). Может можно под этот пункт подогнать предоплату. Мы оплатили (предоплата) материалы и сразу в расходы?

не получится подогнать

[Элен-УСН]

Юрий87, то есть ,как я понимаю, если у нас были основные средства в период "доходов", то когда мы перешли на д-р, их нет? ни амортизации, ничего нет? просто мы с 2009 на Д-Р, все ОС приобрели до 2009 года. Что делать?

[Юрий87]

Амортизации вообще на упрощенке нет ,а получается так, как вы сказали. нельзя списать в расходы купленные основные средства в период применения "доходов"

[Элен-УСН]

Юрий87, Как амортизации нет? Вы что...?????????

[Азиза]

Сообщение от Элен-УСН

Юрий87, Как амортизации нет? Вы что...?????????

ОС списываются равными долями в течении налогового периода.

[Элен-УСН]

Вот это каша у меня в голове.... все перемешалось....

Еще аопрос:
сотрудник на сделке (водтель) принят 24.10.2008, с 01.01.2009 переведен на другую должность и на оклад. 02.03.09 он увольняется. Вопрос такой: в тот период, когда он был водителем ему з/п не начислялась, так как он не ездил в рейсы (сделка), следовательно за этот период у него нет отработанного времени? Мне для расчета компенсации за неиспользованный отпуск.... и получается, что при определении кол-ва дней причетающегося отпуска берем токо январь 16 отработанных дней, февраль 19 отработанных дней и в марте 1 отработанный день (36 отр.дн.*28)/249 раб. дн