услуги связи "от" арендодателя

[Марго 82]

Мы арендуем помещение. Отдельно оплачиваем услуги связи, т.е. возмещаем их арендодателю. Он нам выставляет счет без НДС. В расход (при прибыли)можно взять всю сумму, или за минусом НДС (РАСЧЕТНЫМ ПУТЕМ)?

[Julia2008]

Вам нужно принимать все расходы для уменьшения налога на прибыль. НДС выделять вам не нужно. А ваш арендатор не является плательщиком НДС? На каком основании он предоставляет вам документы без НДС?

[vsv-boss]

Сообщение от Марго 82

Он нам выставляет счет без НДС.

А с НДС он вам и не имеет права выставлять, а если выставит, то вы не имеете права такой НДС учесть. У них видимо нет лицензии оператора связи.
Кстати, до сих пор вопрос является спорным и по прибыли. Если принять затраты от лица, который не имеет лицензии, а услуга лицензируется, то налорги могут такие расходы признать не принимаемыми.

[Наталика]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 24 марта 2007 г. N 03-07-15/39

В связи с письмом о применении налога на добавленную стоимость в отношении денежных средств, перечисленных арендатором арендодателю в целях компенсации расходов арендодателя по оплате коммунальных услуг, услуг связи, а также услуг по охране и уборке арендуемых помещений в рамках договоров, согласно которым в стоимость услуг по аренде помещения указанные расходы не включаются, Минфин России сообщает.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг, передаче имущественных прав) на территории Российской Федерации, по которым выставляются счета-фактуры.

По коммунальным услугам, услугам связи, а также услугам по охране и уборке арендуемых помещений в рамках вышеуказанных договоров счета-фактуры арендодателями арендаторам не выставляются, поскольку реализация данных услуг арендодателем не производится. Соответственно, при получении денежных средств, перечисленных арендатором арендодателю в целях компенсации расходов арендодателя по оплате указанных услуг, объекта налогообложения налогом на добавленную стоимость не возникает.

Одновременно необходимо учитывать, что согласно п. 1 ст. 169 Кодекса документом, служащим основанием для принятия налога на добавленную стоимость к вычету, является счет-фактура. Поэтому в связи с отсутствием соответствующих счетов-фактур суммы налога по вышеуказанным услугам в рассматриваемом случае к вычету у арендатора не принимаются.

Директор Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

И.В.ТРУНИН

24.03.2007

А еще посмотрите здесь:

http://www.audit-it.ru/articles/account/p143988.html

У нас такая же ситуация. Выставляют акт концом месяца где-то числа 20-го след. мес., я потом еще месяц бегаю за их телефонщиком что бы добыть распечатку по переговорам и I-нету. Надоело, заключили напрямую договора с орг., пред услуги связи. !!! - НДС - к зачету без проблем - УРА, с прибылью тоже все обосновано!!!

[Марго 82]

да они на УСНО но ведь кто непосредственно оказывает услуги "МГТС" У НИХ ЖЕ С ндс
ПОЭТ У МЕНЯ И ВОЗНИК ВОПРОС

[Марго 82]

так вы сумму НДС не выделяете? или вам они сами выделяют?
а так да это такой щепетильный вопрос что на самом деле закл догов на прямую и все...

[Марго 82]

Сообщение от vsv-boss

А с НДС он вам и не имеет права выставлять, а если выставит, то вы не имеете права такой НДС учесть. У них видимо нет лицензии оператора связи.

да это понятно что если выделил то для прибыли берем без НДС
А ЕСЛИ НЕ ВЫДЕЛИЛ???

[vsv-boss]

Марго 82, я здесь где-то делал тему, как в новых условиях заключать договор аренды, чтоб и арендодателю было хорошо и арендатору - счастье.
И даже примерный вариант своего договора аренды выложил. Поищите.
Если использовать мои рекомендации, то и НДС зачтёте и с налогом на прибыль проблем не будет. У нас по крайней мере нет проблем.

[Марго 82]

да это ясно
но я пришла сюда у них давно заключен этот договор и естественно менять его никто не будет цена вопроса-5000 рублей)))

[vsv-boss]

Сообщение от Марго 82

но я пришла сюда у них давно заключен этот договор и естественно менять его никто не будет цена вопроса-5000 рублей)))

Это тоже деньги, но если ваш шеф - Рокфеллер, то конечно: мульёном больше, мульёном меньше...
Договор можно и на новый срок перезаключить, а можно просто допик сделать. Вариантов море, как исправить положение дел. Но вам видней: надо этим заниматься или нет - оптимизацией издержек и налогов.