Страшные последствия исправления ошибок - как поступить?

[Katarios]

Здравствуйте!
У меня возникла очень сложная ситуация, которую надо срочно разрешить, я новичок, и руки уже опустились.

Я пришла в августе (маленькая контора, ОСНО). до 2008 г. был один бух (всего квартал). Второй бух перед уходом стер базу, распечатав мне оборотки на бумаге. Я ввела остатки, данные им. Вскоре выяснилось, что остатки неверные, и по НДС пришло требование о камералке (большой минус за 2 квартал). Я стала проверять все, что было до меня, отталкиваясь от банка, и обнаружила, что половины доков недостает, половина подбита лишь бы сошлось по банку (липовые). В налоговой мне сказали - сделайте хоть рубль в плюс, а потом копайтесь. Я сделала кое-как (сдала книгу покупок с доплистом, но исправительных проводок не делала, только НДС к доплате сделала 91-68 и пени 99-68, без записей в налоговом учете), они отстали. Я стала собирать доки для исправления.

Планировала - дела 1 буха трогать не буду, там вообще ничего не осталось из документов. Введу исправительные проводки на начало 2008 через 000 счет по остаткам, потом соберу доки и сделаю исправления. Сейчас собрала, завела новую базу, чтобы увидеть, как должно быть, и какие исправительные проводки делать (я собиралась делать задним числом, концом 4 квартала, и сдать баланс и прибыль вместе с уточненками на следующей неделе).

Сейчас все перепровела в новой базе с нуля, и увидела, что с начала деятельности 2 квартала (4 2007 и 1 2008) в огромном минусе по НДС и прибыли, потом квартал (2 2008) с минусом в прибыли и с ГРОМАДНЫМ НДС (мы сейчас платим 15 000, а тут вылез 120 000). Далее уже работала я, там все в порядке.

Исправительных проводок я, понятно, не сделала, потому что не знаю, как поступить.

Если продолжать работать с неверными остатками, у меня не пройдет ни один акт сверки. Если я буду исправлять, как я сдам ТАКИЕ уточненки? К нам же сразу придут. Да и такой НДС контора вряд ли заплатит.

Если я вдруг что-то смогу выровнять по 1 и 2 кварталам 2008 г (что сомнительно), то все равно будет большой минус на счетах, типа налоговая нам должна из бюджета.

Прошу помощи, как мне поступить? Только вариант "смени работу" не подходит, по многим причинам. Я в ужасе.

Еще и налог на имущество появился (прежний бух списал дорогой ноутбук разом, я восстановила как ОС), но я не могу сделать декларацию в 1С 8. Она выходит пустая. Где мне взять ставку на имущество по Москве, и как забить ее в 1С?

[Veselenochka]

Katarios, вообще по хороршему надо конечно разгребать это все. сдайте сейчас примерно как получается 2008г. и начинайте восстанавливать с начала деятельности.если первичка и банк есть - забивайте все в программу и считайте все налоги заново, а потом директору скажете что получится и пусть он принимает решение платить или не платить, может там по итогу все не так страшно будет., тем более вы говорите что фирма небольшая, у вас конечно будет много уточненок, но вы зато будете знать что и откуда взялось.
ставка налога на имущество 2,2% ( про 8ку не подскажу куда ее надо забить)

[наида]

Сообщение от Katarios

Она выходит пустая. Где мне взять ставку на имущество по Москве, и как забить ее в 1С?

Кнопку заполнить нажимали??
Предприятие, Ставка налога на имущество в 1 С 8.1
А в 8.0 ...просто в самой декларации если руками проставите ставку...прога посчитает налог

[Katarios]

Сообщение от наида

Кнопку заполнить нажимали??
Предприятие, Ставка налога на имущество в 1 С 8.1
А в 8.0 ...просто в самой декларации если руками проставите ставку...прога посчитает налог

Спасибо. Правда, у меня 8.1, но в "Предприятии" кроме ставки на прибыль других нет, мы давно не обновляем. Сделаю руками.
А вот начисление налога на имущество - видела версию, что начисляют после закрытия месяца, а потом перепроводят. Но разве нельзя начислить последней проводкой месяца, и потом закрыть?

[наида]

Сообщение от Katarios

А вот начисление налога на имущество - видела версию, что начисляют после закрытия месяца, а потом перепроводят. Но разве нельзя начислить последней проводкой месяца, и потом закрыть?

Я делаю проводку Д 26 К 68.08 последним числом отчетного периода.А какое закрытие вы имеете ввиду?

[Katarios]

Сообщение от наида

Я делаю проводку Д 26 К 68.08 последним числом отчетного периода.А какое закрытие вы имеете ввиду?

Закрытие последнего месяца квартала, за который платим. А почему 26? В НУ это 26.1 или 26.2?
Просто я видела 91.02 для имущества.

[наида]

Сообщение от Katarios

Просто я видела 91.02 для имущества.

ости от положений вашей учетной политики вы отражаете сумму налога в составе:
- расходов по обычным видам деятельности по дебету счета 26 "Общехозяйственные расходы" (или, скажем, счета 44 "Расходы на продажу" для торговых организаций) в корреспонденции с кредитом счета 68 (п. 5 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н, Инструкция по применению Плана счетов)
либо
- прочих расходов по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", в корреспонденции с кредитом счета 68 (п. 11 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов).
В то же время имейте в виду, что Минфин России в своих разъяснениях однозначно квалифицирует налог на имущество как расход по обычным видам деятельности (Письма от 19.03.2008 N 03-05-05-01/16 (п. 3), от 05.10.2005 N 07-05-12/10).

[наида]

Сообщение от Katarios

Закрытие последнего месяца квартала, за который платим

Вы , наверное, имеете ввиду Закрытие месяца Начисление амортизации???

[Katarios]

Сообщение от наида

Вы , наверное, имеете ввиду Закрытие месяца Начисление амортизации???

Я имею в виду начисление налога на имущество делается вручную до операции "Закрытие месяца" (за март, июнь и т.п.), или, как я видела на одном форуме, после закрытия с последующим перепроведением

[Katarios]

Сообщение от наида

Вы , наверное, имеете ввиду Закрытие месяца Начисление амортизации???

Я имею в виду начисление налога на имущество делается вручную до операции "Закрытие месяца" (за март, июнь и т.п.), или, как я видела на одном форуме, после закрытия с последующим перепроведением

Сообщение от наида

от положений вашей учетной политики

Два прежних бухгалтера не оставили УП, они ее не писали. Я продолжила учет вот так, без политики. Сейчас не суть важно, а за разъяснения по поводу 26 и 91 счетов большое спасибо.

[наида]

Сообщение от Katarios

Я имею в виду начисление налога на имущество делается вручную до операции "Закрытие месяца" (за март, июнь и т.п.),

Видите ли в документе "Закрытие месяца" очень много разных галочек....Вы же не сразу все скопом проводите???
У меня , например, этих закрытий месяца только за январь 6 штук...

[Katarios]

Сообщение от наида

У меня , например, этих закрытий месяца только за январь 6 штук...

Я и не знала, что надо много. Я все скопом делаю, на курсах 1С учили поставить все галки и проводить. Не представляю, зачем их несколько, правда.

[наида]

1) Так удобней
2) Легче перепроводить в случае чего...
3) ЗАЧЕМ ВАМ ВСЕ ГАЛОЧКИ??? У ВАС ЧТО ВСЕ , ЧТО В ЗАКРЫТИИ ПОИМЕНОВАНО ВСЕ ЕСТЬ???

[Katarios]

Не все, конечно, просто пока я не уверена, что не отключу лишнее, провожу все сразу. Опыта вообще крайне мало, а тот же Консультант директор зажал поставить. Инетом спасаюсь.

Сейчас еще вопрос повис. Когда осенью пришло требование о камералке по НДС к возмещению (по деятельности предшественника), документы еще не удалось собрать. Инспектор сказал, сдайте как-нибудь плюс, и разбирайтесь. Исправительные проводки я не делала (по одним обороткам и стертой базе фиг исправишь чего), но собрала документы-обоснования кое-какие, и начислила до собранного доками плюса НДС проводкой 91.02-68.02 без учета в НУ, ну и пени на 99. А теперь не знаю, что сделать с этой проводкой перед балансом, ведь исправительные проводки я не успею сделать, уточненки сдам только.
Можно ли мне эту проводку оставить, вообще про нее забыть? Я ее оформила бухсправкой как доначисление НДС к уплате в бюджет.