НДС в строительстве при УСНО

[Stroi-invest_na]

Здравствуйте! Наша организация работает на общем режиме налогообложения. В числе наших субподрядчиков есть организация, применяющая УСНО (допустим ООО "Восток"). ООО "Восток" выставляет нам документы на оплату выполненных работ (формы КС-2, КС-3) и, кроме того, предъявляет к оплате расчет компенсации на уплату НДС согласно письма № НЗ-6292/10 от 06.10.2003 г. Государственного комитета РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу "О порядке определения сметной стоимости работ, выполняемых организациями, работающими по УСНО". Подскажите, пожалуйста, как в данной ситуации должна действовать наша организация как генподрядчик, ведь для того, чтобы принять к вычету НДС нам необходимы документы, подтверждающие оприходование работ и, главное, счет-фактура с выделенным в них НДС? Имеет ли право наша организация принять к вычету НДС на основании указанного расчета? Заранее благодарны...

[Юрий87]

я не видел ниразу данный рсчет, но мне кажется нельзя, должна быть либо счет-фактура, либо чек

[vsv-boss]

Stroi-invest_na, ваши подрядчики должны были засунуть эти суммы компенсации НДСа внутрь Акта.
Stroi-invest_na, а вы сами читали это письмо?
Если они вам пытаются НДС выделить в счетах, то это не правильно.
Они долны высчитать по приведённому примеру удорожания сумм сметных величин на 18% и просуммировав эти суммы компенсаций, высчитать коэффициент удорожания и итоговую сумму увеличить на этот коэффициент и предявить вам эту итоговую сумму в Акте выполненных работ. Таким образом у них в счетах не должно быть выделенных сумм с названием НДС, так как они не являются плательщиками НДСа, а значит и вы не можете принять от них сч-ф с выделенным НДСом.

[vsv-boss]

Stroi-invest_na, по крайней мере мы так и делаем. И Заказчики не жужжат.

[Stroi-invest_na]

Мы все это понимаем, что в счетах они не имеют право выделять НДС. Но представьте себе ситуацию: к примеру нам Заказчик оплачивает выполненные работы на сумму 100000 руб и плюс НДС 18000 руб. Мы указанный объем работ полностью отдали на выполнение субподрядчику. Субподрядчик за тот же самый объем работ, что мы подписали с Заказчиком, выставляет нам счет на сумму 95000 руб (с учетом понижающих коэффициентов к упрощенке согл. тому же расчету). А если субподрядчик дополнительно включает в акт приемки выполненных работ еще компенсацию за НДС в сумме 10000 руб. В целом акт приемки выполненных работ получается на сумму 105000 руб. Но мы же не можем из общей суммы, оплаченной нам Заказчиком 118000 руб., заплатить НДС 18000 руб. и еще и по акту выполненных работ 105000 руб.????

[Stroi-invest_na]

vsv-boss, у нас по цифрам реально складывается такая ситуация! как в этом случае быть?

[vsv-boss]

Сообщение от Stroi-invest_na

vsv-boss, у нас по цифрам реально складывается такая ситуация! как в этом случае быть?

Вы влезли в сделку, которая для вас несёт убыток.
Я не знаю как быть! Ваши руководители должны были сначало головой подумать, а потом заключать договора.

[Stroi-invest_na]

Конечно, легко так ответить "руководитель должен головой думать", но ситуация реальная и в ней, по-моему, оказывается каждый, кто отдает выполнение работ субподрядчику, работающему по УСНО...

[Юрий87]

Просите чтобы ваш подрядчик выставлял счет-фактуру с ндс и платил его в бюджет, хотя вряд ли он на это пойдет...а так абсолютно согласен с vsv-boss, нужно сначала все рассматривать и обдумывать

[vsv-boss]

Сообщение от Юрий87

Просите чтобы ваш подрядчик выставлял счет-фактуру с ндс и платил его в бюджет,

Юрий87, даже если упрощенец так и сделает, то у налоргов есть письмо Минфина: не принимать такие суммы НДСа к возмещению.
Налорги однозначно доведут такого налплата до суда.
Здесь этот вопрос постоянно муссируется и создано много веток и приведено куча противоположной практики.

Сообщение от Юрий87

хотя вряд ли он на это пойдет...

Вы правы! Им то зачем лишпать себя честно отработанных денег и становиться обязанным сдать декларацию по НДС?

[Юрий87]

Недавно ВАС РФ принял решение в пользу компании принявшей вычет от упрощенца, тем самым как мне кажется подитожил все

[Stroi-invest_na]

Как-то же наше законодательство должно урегулировать подобные сделки, или все кто так работет, работают себе в убыток? Зачем тогда вообще этот расчет компенсации НДС, чтобы заранее загнать заказчика в убытки?

[Юрий87]

Государство все продумало, это вы до конца не сообразили, что вам нужен входной НДС, а вы его отдаете просто так...нужно искать подрядчиков с ндс, вам же их на УСН никто не навязывает