незавершенное производство

[notka]

может ли получиться при незавершенном производстве разница м/д бух и налоговым учете???

[Tatyanka]

Конечно может. Разница возникает между прямыми и косвенными расходами, к примеру....

[notka]

прямые остались на 20сч., а Н07 -Д 11,429.45 К 323,661.45

20: Д 87 768,00 К 87 768,00
99.1 Д 331 191,09 К 331 191,09
Н07 Д411 429,45 К 323 661,45 87 768,00( сальдо на конец перида)

[Tatyanka]

notka, поэтапно. Незавершеннку по БУ сделали? А по налоговому? Там в регламентированных есть такая операци НЗ по налоговому учету. (Если у Вас 7 версия 1С). На Н07 не должны попасть те затраты, которые в вашей организации являются косвенными. У меня был таким был 25 б/с. Плюс разница в амортизации. Они попадают на Н05 (если не ошибаюсь).

[notka]

на 07 попадают пенсионный, кот.по б/у на 25 и 26, а все расно начисление налогов отвравляется на 07.04

[Tatyanka]

notka, посмотрите в правилась отнесения расходов к прямым и косвенным. Может там указано, что пенсионный - это косвенные расходы.... Просто наглядного примера нет- сейчас работаю на 8ке.... И в регламентной операции по НУ налоги и ЗП проверьте.

[STOlet]

Сообщение от notka

все расно начисление налогов отвравляется на 07.04

Так это все правильно! Посмотрите "спрачники -налоги и отчисления -Порядок учета в НУ" То что ВСЕ налоги попадают у вас на Н007.04.1 - и это правильно!
В БУ если вы ЗП начисляли на 25-общепроизводствееные то и налоги будут начислены туда же!!

[notka]

я весь пф не могу отнести к прямым, как же итр и их пф

[Аланда]

Сообщение от notka

я весь пф не могу отнести к прямым, как же итр и их пф

Справочники-Налоги-Налоги и отчисления-ПФР-порядок отражения в НУ=пропорционально расчетной базе.

[STOlet]

Сообщение от Аланда

Справочники-Налоги-Налоги и отчисления-ПФР-порядок отражения в НУ=пропорционально расчетной базе

Это все так, только ЗП она считает в ЗИК а как и что там настроено по НУ мы ведь и не знаем!!!

[Аланда]

STOlet, в этой теме про ЗиК ничего не сказано (или я не обратила внимания),поэтому так и ответила.

[STOlet]

К сожалению Notka наплодила несколько тем по одному вопросу!

[Аланда]

STOlet, да,поиск правильного решения проблемы часто сильно затрудняется из-за размещения в разных темах необходимой информации.

[notka]

Аланда, пфр в справочнике ксвенные,спасибо за подсказку,сейчас все попробую исправить...
Вы уверены, что пропорционально?????
а фсс нс и пз тоже стоит косвенные, это правильно или????

[Аланда]

Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию
1. Если налогоплательщик определяет доходы и расходы по методу начисления, расходы на производство и реализацию определяются с учетом положений настоящей статьи.

Для целей настоящей главы расходы на производство и реализацию, осуществленные в течение отчетного (налогового) периода, подразделяются на:
1) прямые;
2) косвенные.
К прямым расходам могут быть отнесены, в частности:
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
· материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 1 статьи 254 настоящего Кодекса;
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
· расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также суммы единого социального налога и расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
· суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
К косвенным расходам относятся все иные суммы расходов, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществляемых налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

Налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).
(абзац введен Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ)

Таким образом,перечень прямых расходов можно расширять,(но сокращать не рекомендуется).
Как укажете в учетной политике (укажете в справочнике),так и будет правильно.

[STOlet]

Сообщение от notka

сейчас все попробую исправить...

Вы уважаемая Notka не кидайтесь сразу в крайности, не стоит! Вам ведь надо исправить настройки в ЗИКе, перепровести всю ЗП за 3 месяца, затем в Бухии отменить ВСЕ закрытия периодов, затем импортировать ЗП из ЗИК причем только с галочкой по НУ, т.к. по БУ у вас и так правильно! Только после этого надо последовательно перезакрыть январь, посмотреть оборотку что получилось, если все ОК то закрыть февраль и смотреть оборотку за 2 месяца ну и так далее!!

[Аланда]

Я вообще не очень понимаю,почему notka, так беспокоится об отнесении ПФ к прямым или косвенным расходам? Может быть и переделывать-то ничего не надо?

[STOlet]

Сообщение от Аланда

Может быть и переделывать-то ничего не надо?

Оно было б и не надо но из-за этого как она сама и определила у нее не идет незавершенка по БУ и НУ!!!! Жаль конечно!
Хотя раз все равно убытки и сдача отчетности на носу, я б составил Декларацию по НУ(бог с ней с разницей) и сдал бы, а потом разбирался и экспериментировал! Кстати! Notka Если последуете моему этому совету, то обязательно обратите внимание на Ф2 к балансу, там ведь тоже автоматом будут расхождения и придется ее поправить вручную!!!

[notka]

Я вообще не очень понимаю,почему notka, так беспокоится об отнесении ПФ к прямым или косвенным расходам? Может быть и переделывать-то ничего не надо?

дело в налоге на прибыль
есть нзп отнесено на 20сч.
по 99 убыток 331 тыс.
а по налоговому
Н07 Расходы,св.с реализ.имущ.
411 429,45 323 661,45 87 768,00
Н07.02 Прямые расх. по услугам
78 108,00 78 108,00
Н07.04 Косвенные расходы
333 321,45 323 661,45 9 660,00
Н07.04.1 Косвенные расходы
333 321,45 323 661,45 9 660,00

т.е а декларацию попадает расходы 411429 , доходов за квартал вообще нет и убыток 411 (т.е.87, что на 20сч.) не входит

может еще что подскажте, хотя ети 87 остаются в Д по сальд на конец периода

[Аланда]

notka, а что показывает Анализ состояния налогового учета в закладке Налоговый учет ( мой любимый документ:smile.может быть там посмотреть,в чем расхождения?