Закрытие счетов по ЕСН!

[Маринушка]

Если исходные данные такие:
Д 20 К 68 - начислен ЕСН в ФБ
Д 20 К 69-1 (69-3)- начислены взносы в ПФР
Д 69-1(69-3) К 51 - перечислены взносы в ПФР
Д 68 К 69-2 - начисленные взносы на ОПС зачтены в счет уплаты ЕСН в ФБ
Д 68 К 51 - перечислен ЕСН в ФБ

Никак не могу понять, как и когда должен закрываться К 69-2. Если кто знает, подскажите, пожалуйста?

[Veselenochka]

а куда вы его хотите закрыть? и что у вас за проводка начисленные взносы на ОПС зачтены в счет уплаты ЕСН в ФБ?
по каждому из этих субсчетов ведется начисление и оплата. если все ровно, то обороты закроются в 0

[Маринушка]

Вот и хочу узнать куда его закрывать у знающих людей.
Насчет проводки по зачету в счет уплаты ЕСН в ФБ: А вы разве не уменьшаете ЕСН в ФБ после уплаты страховых взносов в ПФР?

[Марго 82]

Сообщение от Маринушка

Д 20 К 68 - начислен ЕСН в ФБ

у нас ЕСН в ФБ НА СЧЕТЕ 69.

Сообщение от Маринушка

Д 68 К 69-2 - начисленные взносы на ОПС зачтены в счет уплаты ЕСН в ФБ

такой "зачет" мы не производим

У НАС
д44 к69 (субсчета вида взносов)
д69 к51 перечислены взносы в бюджет

А в части ЕСН ФБ изначально начисление идет за минусом (ОПС)

[Larky]

Сообщение от Маринушка

Д 20 К 69-1 (69-3)- начислены взносы в ПФР

Сообщение от Маринушка

Д 68 К 69-2 - начисленные взносы на ОПС зачтены в счет уплаты ЕСН в ФБ

При таких проводках и не закроется... Пока не перечислите в бюджет...
А если вместо
Д 20 К 69-1 (69-3)- начислены взносы в ПФР
сделаете
Д 68-ЕСН К 69-1 (69-3)- начислены взносы в ПФР,
то может все и закроется...

[Veselenochka]

Маринушка, эти взносы уменьшаются при начислении, ФБ, накопит и страховой начисляются на отдельные субсчета, потом делаете оплату и все у вас закрывается, никаких перебросок делать не надо.

[Наташка-ромашка]

Дт 20(44) Кт 69.1 это ЕСН в части соц.стаха ( ФСС) 2.9%
Дт 20(44) Кт 69.4 это ЕСН в федеральный бюджет ( базовая часть ПФР) 6%
Дт 20(44) Кт 69.3.1 это ЕСН в фонд мед страхования федеральный (ФОМС) 1.1%
Дт 20(44) Кт 69.3.2 это ЕСН в фонд мед страхования территориальный (ТОМС) 2%
Дт 20(44) Кт 69.2.1 это страховая часть пенсион. фонд (ПФР) 8%
Дт 20(44) Кт 69.11 это фонд соц. стр. в части несчастного случая , процент у всех разный в зависимости от вида деятельности.
Это проводки по начислкнию налогов по з\плате всего 26% от ФОТ.
Теперь уплата:
Дт 69 (по субсчетам которые выше) Кт 51
на 68 никогда ЕСН неучитывался
Дт 70 Кт 68.1 это НДФЛ начислен
Дт 68.1 Кт 51 уплата
И всесчета у вас закроются если полностью и своевременно перечислить налог.

[Larky]

Сообщение от Наташка-ромашка

Дт 20(44) Кт 69.4 это ЕСН в федеральный бюджет ( базовая часть ПФР) 6%

Ставка ЕСН в федеральный бюджет 20%... ЕСН в федеральный бюджет уменьшается на взносы ОПС... Где по Вашему учету это видно?

[Наташка-ромашка]

Вы зарплату в какой программе считаете? При настройке программы 1С Зарплата + кадры мы ставим именно такие проценты! Когда мы формируем Расчетную ведомость по ЕСН за квартал , то автоматом (ни каких ручных поправок) заполняется федеральный сумма расчитанная по 20 % ( 6% + 6% + 8% ), а далее идет вычет по стр. и нак. Тоесть 20% федеральный видно только в отчетности. Поверте мне, расчетчиком я работаю более 20 лет!И выдержала кучу проверок !

[Veselenochka]

Наташка-ромашка, а зачем мудрить если планом счетов определены счета на которые должны начисляться взносы на ПФР?

На субсчете 69-1 ""Расчеты по социальному страхованию" учитываются расчеты по социальному страхованию работников организации.

На субсчете 69-2 "Расчеты по пенсионному обеспечению" учитываются расчеты по пенсионному обеспечению работников организации.

На субсчете 69-3 "Расчеты по обязательному медицинскому страхованию" учитываются расчеты по обязательному медицинскому страхованию работников организации.

При наличии у организации расчетов по другим видам социального страхования и обеспечения к счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" могут открываться дополнительные субсчета.

[Наташка-ромашка]

Возрожаю ! Я лично ни чего не придумываю!, Я равботаю с 1С 8 версия откройте в прогамме план счетов и почитайте какие субчета имеет 69 счет ! Программа 1С и план счетов не мной придуманы!

[Наташка-ромашка]

Я вижу вы не внимательно читаете преидущие сообщения дорогая ВЕСЕЛЕНОЧКА! Единственно , прочитывая свое сообщение, я нахожу , что я пропустила одну строчку
Дт 20(44) Кт 69.2.2 это накопительная часть 6%.
А в остальном я показала проводки те же что и вы называете!
На какие подсубсчета по вашему подразделяется 69.2?
Похоже вы зарплату считаете без применения программ.
Иначе ни одна программа не даст вам работать без применения субсчетов и подсубсчетов.

[Veselenochka]

Наташка-ромашка, где я считаю зарплату не имеет к этому вопросу никакого отношения.
это вы в посте № 7 написали что начисляете ПФ ФБ на 69,4.
вот я вас и спросила - зачем вы это делаете?

Сообщение от Наташка-ромашка

Дт 20(44) Кт 69.4 это ЕСН в федеральный бюджет ( базовая часть ПФР) 6%

[Наташка-ромашка]

Простите если , что не так! Я работаю в 1 С 8 версии и там по плану счетов определено:
69.2.1 страховая часть
69.2.2 накопительная часть
69.4 ЕСН в части федерального бюджета
И другого я не могоу выбрать.
Раньше работала в 7 версии там было так:
69.2.1 Федеральный бюджет
69.2.2 Страховая часть
69.2.3 Накопительная часть

[Larky]

Сообщение от Наташка-ромашка

Простите если , что не так! Я работаю в 1 С 8 версии и там по плану счетов определено

Ну, 1С не истина в последней инстанции... С таким же успехом можно использовать 68.ЕСН вместо 69.4... Да и в самой 1С предусмотрен алгоритм расчета через ЕСН ФБ 20%... По крайней мере, в более ранних версиях...

[mari661]

Наташка-ромашка, Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается налогоплательщиками на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов (авансовых платежей по страховому взносу) на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет) в пределах таких сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов, предусмотренных Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации". При этом сумма налогового вычета не может превышать сумму налога (сумму авансового платежа по налогу), подлежащую уплате в федеральный бюджет, начисленную за тот же период.
В случае, если в отчетном (налоговом) периоде сумма примененного налогового вычета превышает сумму фактически уплаченного страхового взноса за тот же период, такая разница признается занижением суммы налога, подлежащего уплате, с 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который уплачены авансовые платежи по налогу.
(в ред. Федерального закона от 31.12.2002 N 196-ФЗ)
В связи с вышеизложенным я начисляю взносы к уплате на 69.4 уже за вычетом начислений в ОПС, но естественно при условии, что они будут уплачены во время.

[mari661]

А у меня такой вопрос. У меня на 69.1 "расчеты по социальному страхованию" на разных субсчетах собираются суммы:1) по начисленным в ФСС взносам и 2)по расходам на социальное страхование(больничные) и в балансе они естественно попадают в дебиторку и кредиторку. Но ведь это не верно.

[Марго 82]

а у меня такая же ситуация, но при формировании отчетности
в баланс программа ставит все верно "свернутый" остаток

это наверно к разработчику надо обратиться

[mari661]

Марго 82, может быть вы правы. А вы в какой программе работаете?

[Марго 82]

Предприятие 1С 8.0