Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Обучение


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.05.2009, 13:48   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.05.2009
Сообщений: 6
Спасибо: 0
Печаль HELP! Помогите решить простенькую задачу.

Промышленное предприятие «Уран» произвело партию продукции, фактическая себестоимость которой 5000 рублей.
Заключен договор на поставку продукции, сумма договора – 9600 руб. (в том числе НДС)
Отгружена продукция покупателю. По договору, право собственности на продукцию переходит к покупателю в момент отгрузки.
После отгрузки на расчётный счет предприятия получена оплата за продукцию.
В конце месяца подводятся итоги. В конце месяца определяют финансовый результат по продажам и по прочим доходам и расходам.
В соответствии с учетной политикой:
-Выручка для целей налогообложения определяется в момент отгрузки;
ЗАДАНИЕ:
1)Произвести необходимые расчеты по НДС.
2)Начислить налог на прибыль.
3)Отразить ситуацию в учете.
opewku вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.05.2009, 13:49   #2
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.05.2009
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

У меня курсовая работа, я решил 13 заданий.. и вот это единственное немогу, путаюсь в проводках.. несходятся результаты (
opewku вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.05.2009, 14:10   #3
status quo
 
Аватар для angel_
 
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

opewku, любите вы все в выходные задачки решать напишу проводки...далее сами:
Мне кажется, это будет так:
Дт 60.1 Кт 90.1=9600 (выручка)
Дт 90.2 Кт43=5000(себестоимость)
Дт 90.3 Кт.68.2=900 (начисленный НДС на продукцию)
Дт.90.9 Кт.99.1=3700 (прибыль)
__________________
angel_ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.05.2009, 15:14   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 23.04.2009
Сообщений: 50
Спасибо: 0
Отправить сообщение для x0mka с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

Angel, мне кажется, всё-таки выручка будет такой проводкой:

Дт 62.1 Кт 90.1
x0mka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2009, 15:21   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Ягодка
 
Регистрация: 14.11.2006
Возраст: 42
Сообщений: 700
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ягодка с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

Цитата:
Сообщение от angel_ Посмотреть сообщение
Дт 90.3 Кт.68.2=900 (начисленный НДС на продукцию)
а почему сумма НДС такая?
Разве не так: 9600/118*18=1464,41 (если ставка 18%)
Ягодка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2009, 15:57   #6
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

Цитата:
а почему сумма НДС такая?
Думаю потому, что все же выходной был....
ИТОГО:
Дт 62.1 Кт 90.1-9600 (получена выручка)
Дт 90.2 Кт 43-5000(списана себестоимость)
Дт 90.3 Кт 68.2-1464,41 (начислен НДС с выручки)
Дт 51 Кт 62.1- 9600 (произведена оплата)
Дт 90.9 Кт 99.1-3135,59 (финансовый результат)
Дт 99.2 Кт 68.4- 627,12 (текущий налог на прибыль по ставке 20%)
__________________
Да, бывает и так....
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2009, 15:57   #7
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Ягодка
 
Регистрация: 14.11.2006
Возраст: 42
Сообщений: 700
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ягодка с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

я бы так сделала:
1) Дт62КтКт90/1 9600 отгружена продукция покупателю
2)Дт90/2Кт43 5000 списана себестоимость отгруженной продукции
3)Дт90/3Кт68/НДС 1464 НДС к уплате в бюджет
4)Дт90/9Кт99 3136 балансовая прибыль
5)Дт99Кт68/налог на прибыль (24%) 753 условный налог на прибыль
Сальдо кон Кт99 2383 чистая прибыль
6)Дт51Кт62 9600 получена оплата за продукцию
Ягодка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2009, 16:02   #8
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Ягодка
 
Регистрация: 14.11.2006
Возраст: 42
Сообщений: 700
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ягодка с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

Цитата:
Сообщение от SonNata Посмотреть сообщение
Думаю потому, что все же выходной был....
до меня только сейчас смысл фразы дошел
Ягодка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.05.2009, 16:07   #9
status quo
 
Аватар для angel_
 
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

Упс....похоже не в себе была....да пусть меня простит opewku, хотела..как лучше.
Девочки, не покидайте нас в выходные....
__________________
angel_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.05.2009, 15:44   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.05.2009
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

Спасибо всем !!! эту задачу подкоректировал и решил =) я вас всех сина сина лю!! )) за вашу доброту и помощь =)

Только вот я делал курсач, там много задач было и меня отправили на доработку вот эту задачу я не решил вовсе :(, сказала все неправильно, помогите решить:

ЗАДАЧА №1:
ЗАО «Сатуре» в январе 2002 года получило выручку от продажи продукции в сумме 1200000 рублей (в том числе НДС). Себестоимость проданной продукции составила 600000 рублей. В этом же месяце организация получила доход от сдачи имущества в аренду в сумме 2400 рублей ( в том числе НДС). Сдача имущества в аренду не является для ЗАО «Сатурн» обычной деятельностью. Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду (соответствующая доля амортизационных отчислений, зарплата обслуживающему персоналу и отчисления на социальное страхование), составили 3600 рублей. В течении месяца поступили на расчетный счет деньги от покупателя в оплату товара, а также сумма арендной платы. В соответствии с учетной политикой – выручка для целей налогообложения определяется по моменту отгрузки.
Задание:
Осуществить необходимые проводки
Определить и списать финансовый результат от:
1. Продажи продукции.
2. По прочим доходам и расходам.
Начислить налог на прибыль
Произвести реформацию баланса.
opewku вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.05.2009, 15:46   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.05.2009
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

только если можно, то поточнее, преподователь придерается ко всему ( и ещё какие счета здесь нужно открыть? и какие закрыть?
opewku вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.05.2009, 10:09   #12
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: HELP! Помогите решить простенькую задачу.

opewku, ну напишите нам свои мысли... Откройте и почитайте план счетов. Пусть это будет неправильно, но мы заодно посмотрим в каком Вы направлении движитесь. Не могут же быть все проводки неверными.
Лично я вообще не могу понять, как можно формирование проводок назвать задачей. В моем понятии-задача, это то где есть конечный ответ, который нужно вычислить. ИМХО
__________________
Да, бывает и так....
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Помогите решить задачу!! elena777 Делимся опытом 2 08.04.2009 22:22
Помогите решить задачу ПолиNoчка Общая система налогообложения (ОСНО) 1 04.01.2009 22:50
Помогите решить задачу!!! ЛМС Делимся опытом 1 06.12.2008 20:08
помогите решить задачу Марина_M Общая система налогообложения (ОСНО) 0 23.04.2008 21:45
помогите решить задачу Ольга Картышева Делимся опытом 0 09.07.2007 16:17


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:08. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot