оплата санаторной путевки ребенка работника организации через р/сч организации

[Tanika]

кто может поделиться опытом в сфере оплаты путевок через расчетный счет?
дело в том, что один наш работник узнал, что можно оплатить санаторную путевку через р/сч организации, в кот.он работает, причем с возможностью возврата части суммы через фонд соц.страха. Я, как бухгалтер, узнала в ФСС, что это действительно возможно. Мы через банк оплатили путевку в сумме 21900 руб., ФСС обещал вернуть часть стоимости путевки в размере 14400 руб., оставшуюся сумму работник вносит в кассу. Как провести это по бухгалтерии?

Д-60 К-51 21900
Д-69 К-60 14400......так получается? а как с возвратом оставшейся суммы в кассу и закрытии 60 сч.полностью?

[наида]

Если организация приобретает путевки самостоятельно, то она отражает их поступление проводкой:
Д-т 50, субсчет 3 "Денежные документы", К-т 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" - приобретены путевки (по стоимости приобретения, без выделения
ООО "Коммерсант" купило в 2008 г. путевку в круглогодичный детский санаторный лагерь для ребенка работника. Стоимость путевки - 13 260 руб., продолжительность отдыха - 24 дня. Путевка выдана родителю ребенка.
Стоимость путевки, которую можно зачесть в счет взносов в ФСС РФ, составляет 12 840 руб. (535 руб/дн. x 24 дн.). Эта сумма не превышает лимит ассигнований, выделенных ООО "Коммерсант" Фондом на покупку детских путевок.
Часть стоимости путевки, равную 420 руб. (13 260 руб. - 12 840 руб.):
1) родитель ребенка возместил из собственных средств.
В учете ООО "Коммерсант" были оформлены следующие проводки:
Д-т 50, субсчет "Денежные документы", К-т 76 - 13 260 руб. - приобретена путевка для ребенка работника общества;
Д-т 69, субсчет "Расчеты с ФСС РФ по единому социальному налогу", К-т 50, субсчет "Денежные документы", - 12 840 руб. - возмещена часть стоимости путевки за счет средств ФСС РФ;
Д-т 73 К-т 50, субсчет "Денежные документы", - 420 руб. - отражена часть стоимости путевки, причитающаяся к удержанию с сотрудника;
Д-т 50 К-т 73 - 420 руб. - оплачена работником часть стоимости путевки

[Tanika]

наида, приобретение путевки из вашего примера идет через кассу? просто мы оплатили через расчетный счет...тогда будет 51 счет, а не 50?

[Tanika]

да, кстати, у нас вообще в бухгалтерии не фигурирует 73 счет. Возможно ли его заменить просто на 71 ???

[osovch]

71 и 73 счета - это абсолютно разные чета и замене они не подлежат. если вы на 71 кинете, то у вас получится подотчет, а это не верно.
Лично я бы подумала в такой ситуации о 76 счете. У меня к нему субсчет есть удержания из заработной платы (это если сотрудник не сам в кассу наличность вносит, а мы удерживаем)

[osovch]

Хотя.... что-то я задумалась.... Может это субсчет правильнее 73?

[SonNata]

Tanika, а в примере, приведенном наидой, вообще нет проводки по оплате путевки.
В Вашем случае она будет такой:
Дт 76 Кт 51-13 260 руб. -оплачена стоимость путевки

В примере же 50 счет "Денежные документы" используется для самого принятия путевки. (она является денежным документом и учитывается на 50 счете)

[наида]

Сообщение от Tanika

наида, приобретение путевки из вашего примера идет через кассу? просто мы оплатили через расчетный счет...тогда будет 51 счет, а не 50?

Нет...Просто в примере пропущена проводка:

Д 76 К 51 Оплата путевки

Д 50 (субсчет денежные документы) К 76...Приход путевки

[наида]

Сообщение от SonNata

Tanika, а в примере, приведенном наидой, вообще нет проводки по оплате путевки.

Сообщение от SonNata

В примере же 50 счет "Денежные документы" используется для самого принятия путевки. (она является денежным документом и учитывается на 50 счете)

У меня возник вопрос, кстати... Если по безналу оплатят путевку, то по факту ведь ее на руках у п/п не будет... В кассе то никакого документа не будет если по честному .
Как обычно бывает, путевку оплатили, а уже после работник , находясь в санатории ,получает путевку на руки...
Вы понимаете к чему я клоню

[osovch]

По факту то она зачем путевка-то? Главное что бы на руках был отрывной талон от путевки. Вот он важен. Я путевку по безналу полностью оплачивала, и все-равно через 50-3 проводила.

[Tanika]

Когда мы оплатили путевку, на след.день ее привезли на дом нашему работнику, а уже он принес ее в бухгалтерию.

так получается мне нужно сделать след.проводки:
Д-76 К-51 21900 (оплачена стоимость путевки по безналичному расчету)
Д-50 К-76 21900 приход путевки
Д-69 К-76 14400 возмещена стоимость путевки за счет средств ФСС

а дальше как мне быть, если нет 73 счета?

[наида]

Сообщение от osovch

По факту то она зачем путевка-то? Главное что бы на руках был отрывной талон от путевки. Вот он важен. Я путевку по безналу полностью оплачивала, и все-равно через 50-3 проводила.

Мы тож оплачивали, правда полностью за счет 84.04...Но почему -то на руках были только договор и счет-фактура...

Сообщение от osovch

отрывной талон от путевки.

[наида]

Сообщение от Tanika

Д-69 К-76 14400 возмещена стоимость путевки за счет средств ФСС

К 50

[Tanika]

вернее д-69 к-51 возмещение стоимости путевки

[Tanika]

так, подожди те ка..... а как ФСС обычно возмещает стоимость: наличными или перечисляет на р/сч???

[наида]

Сообщение от Tanika

вернее д-69 к-51 возмещение стоимости путевки

К 50 субсчет денежные документы

Вы не можете кредитовать 51 счет, у вас банк не пойдет...и вообще это не правильно..

[наида]

Сообщение от Tanika

перечисляет на р/сч???

перечисляет

[Tanika]

я не понимаю, почему тогда Д-50, а не Д-51 и К-69 раз перечисляет на р/сч.???
кроме того у нас нет субсчетов у 50... у нас поступают деньги из банка в кассу(как бы, так как ККМ у нас нет) и сразу же расходуется поступившая сумма, и сальдо всегда одно и то же, поэтому никогда субсчетов не открывали.

[SonNata]

Сообщение от наида

Мы тож оплачивали, правда полностью за счет 84.04...Но почему -то на руках были только договор и счет-фактура...

а у меня акт выполненных работ выдавали, в нем так и прописано Санаторно-курортное лечение... Это тот случай был, когда от меня требовали и доверенность и печать на акте, а я сказала, что печать есть, значит обойдетесь без доверенности....

Но наверное считается, что мы должны ее получить на руки, оприходовать в кассу, а потом выдать сотруднику.....

[наида]

Сообщение от SonNata

Но наверное считается, что мы должны ее получить на руки, оприходовать в кассу, а потом выдать сотруднику.....

Воть, воть...и я о том же...а коли нет денежного документа , то зачем эта проводка Д 50 К 76?? Ищу черную кошку