Коммандировка

[Роман П]

А что на самом деле разрешено только 100 рублей на суточные выдавать, чтобы не облагалось НДФЛ??????

[Свёкла]

Нет, 700 рублей.

[Роман П]

Сообщение от Свёкла

Нет, 700 рублей.

Хорошо... но есть такой комментарий:
"в 2008 году компании по-прежнему могут признать в налоговом учете только 100 рублей. Дело в том, что упомянутые поправки коснулись только пункта 3 статьи 217 Налогового кодекса, которые регулируют именно исчисление НДФЛ. Что же касается налога на прибыль, то в подпункте 12 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса осталась та же ссылка: суточные включаются в расходы в пределах норм, установленных постановлением Правительства РФ от 08.02.02 № 93. То есть в пределах 100 рублей при командировках на территории России. При этом никакие изменения в этот документ не вносились.

«УНП» обратилась в Минфин и ФНС России, чтобы выяснить, не предполагается ли вносить изменения в данную норму. В обоих ведомствах нам ответили, что пока такой информации нет."

И как поступать в этом случае?

[Свёкла]

Во-первых, в приведенном примере речь идет о прибыли.
С 2009г. в НК внесены изменения по налогу на прибыль: командировочные признаются для уменьшения НОБ в полном объеме, а НДФЛ уже давно командировочные в пределах 700 руб не облагаются.

[Роман П]

ОЙ... Точно ведь, проглядел...
Спасибки!!!

[Свёкла]

Вот не за что, всегда рада помочь.

[zylia_73]

Подскажите, могу ли я утвердить в учетной политике срок сдачи авансовоно отчета в течении полугода или больше ?

[Tax_ist]

ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геолого-разведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий.

Cледовательно, все зависит от приказа руководителя, на сколько решите на столько и выдавайте.

[Лилия Рифкатовна]

подскажите пожалуйста
директор поехал в командировку 25.08 ничего как всегда не взял. вернулся 26.08 отдал билеты и пропечатанное ком удостоверение. как в 1с провести это дело правильно.... я не брала деньги с банка , не делала приходный, расходный ....
единственное я 31.08 сняла с банка 25 тыс на другую командировку и там остались деньги

[zylia_73]

в авансовом отчете будет перерасход и перерасход можно выплатить позже и указатьв авансовом отчете кассовый ордер № и дату и все

[Лилия Рифкатовна]

т.е я правильно поняла:
1. команд с 24.08 по 26.08 я сделала только авансовый на сумму 2500(3*500 суточные + билеты) и в 1с выбираю "пеперасход" и ставлю сумму перерасхода 2500
2. 31.08 сняла с банка 25 , сделала прих ордер на себя, расходный на директора, авансовый получился на 15945
а дальше.... плизз...

[Оксана31]

Сообщение от Лилия Рифкатовна

т.е я правильно поняла:
1. команд с 24.08 по 26.08 я сделала только авансовый на сумму 2500(3*500 суточные + билеты) и в 1с выбираю "пеперасход" и ставлю сумму перерасхода 2500
2. 31.08 сняла с банка 25 , сделала прих ордер на себя, расходный на директора, авансовый получился на 15945
а дальше.... плизз...

Здравствуйте, у Вас общая снятая сумма -25 000(приход в кассу из банка), затем 2 расходника, на директора -2500 (по ним он отчитался), и остаток денег на того, кто у Вас был в командировке 22500(он отчитывается на определенную сумму).Если Авансовый отчет у Вас получился на 15945, то остаток неистраченных денег в сумме 6555 должен вернуться в кассу от подотчетника.Вы сделайте 2 Авансовых отчета. По одному директор отчитается полностью, по второму будет остаток денег, который будет внесен по приходнику.В Авансовом отчете так и укажите, там есть строка, что перерасход выдан по такому-то расходнику или остаток внесен в кассу по такому-то приходнику.

[Лилия Рифкатовна]

да но я не пойму одно я сняла деньги 31.08 . 25 тыс
первая командировка была 24.08
вторая с 01.09 по 02.09 (по ней тоже уже все доки есть...)
мне сделать один расходный на 2500 а другой на 22500? а какими датами... или авансовый по первой командировке провести тоже в сентябре...

[Оксана31]

А у Вас лимит остатка кассы есть?

[Оксана31]

Вы можете оба расходника выписать 31 августа. По директору отчитаться 26 августа(там августовские документы)-будет перерасход, потом его расходником погасить, по второй командировке отчитаться 2 сентября.Если у Вас есть лимит остатка кассы до 6555 или 0(т.е. не определен), то Вы либо вносите остаток на р/сч, либо оставляете за подотчетником, потом можете отчитаться покупкой канцтоваров, например.
При этом "Предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геолого-разведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий.
Cледовательно, все зависит от приказа руководителя, на сколько решите на столько и выдавайте
Т.е. за подотчетником сумма может висеть на срок согласно приказа руководителя организации.

[Лилия Рифкатовна]

если честно я еще месяц даже не работаю сразу после инсттута и что это такое не понимаю, но у нас вроде вообще нет кассы... мы должны только с расч счетом работать (
мне в начале Зулия вроде посоветовала сделать перерасход , я нажимаю в 1с перерасход у меня вообше какая то другая сумма выходит как я понимаю по базе скорее всего числятся деньги...
помогите плиззз а то я тут с ума сойду

[zylia_73]

У тебя 1с 7 или 8-ка

[Оксана31]

У нас данные, если брать Авансовый отчет-графы "остаток" или "перерасход",там где "Предыдущий аванс" тоже отличаются от того, что показывается в Оборотно-сальдовой ведомости по 71 сч. Были проверки по кассе в банке, никаких замечаний у нас не выявлено.Вы эти графы не трогайте. По Оборотно-сальдовой ведомости за август и сентябрь у Вас и будет перерасход или остаток. Проведете 1 авансовый отчет 26 августа.Перерасход в сумме 2500 будет по Д.71сч;31 августа выдаете 2500 и 22500,закроется по Д.71 сумма в 2500 и будет Кр.71сч.на сумму 22500 на конец месяца.Т.е. подотчетник должен Вам.2 Сентября Вы проводите 2 Авансовый отчет на сумму командировки. По Кр.71 остается остаток неизрасходованных средств.

[Оксана31]

Лилия, а вообще по кассе какие-нибудь деньги висят? Есть остаток по 50 сч и по 71 до того, как Вы сняли деньги?

[Лилия Рифкатовна]

у меня 1с 7.7 , а как посмотреть есть остаток по кассе или нет похоже есть ....или наоброт не хватает по тому что в авансовом я нижимаю на лицевой стороне показать(остаток или перерасход) и у меня выходит сумма перерасхода не 2500 а 1373 руб