Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 21.10.2009, 00:04   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 19.04.2009
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию расчет налога при ЕНВД

подскажите! может я конечно чего не понимаю. Раньше я не сталкивалась с ЕНВД.
Ситуация в чем:
ИП применяет ЕНВД. Основной вид деятельности его звучит как "Розничная торговля фруктами, овощами и картофелем"
работает как кафе, площадь 37м. как расчитать налог за полный квартал?
3мемяца х 37м(физический показатель) х 1,148 (К1) х (базовая доходность??????????????)=.....
panti вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2009, 00:37   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от panti Посмотреть сообщение
работает как кафе, площадь 37м. как расчитать налог за полный квартал?
3мемяца х 37м(физический показатель) х 1,148 (К1) х (базовая доходность??????????????)=.....
Читайте и выбирайте, что вам подходит, учитывая, что вы работает как общепит:
Коды видов предпринимательской деятельности и базовая доходность 2009 г

01 – оказание бытовых услуг - 7500
02 – оказание ветеринарных услуг - 7500
03 – оказание услуг по авторемонту и автомойке - 12000
04 – оказание услуг по хранению автотранспорта на платных стоянках - 50
05 – оказание услуг по перевозке грузов - 6000
06 – оказание услуг по перевозке пассажиров - 1500
07 – розничная торговля (имеются торговые залы) - 1800
08 – розничная торговля (торговая сеть/торговое место до 5 кв м) - 9000
09 – розничная торговля (торговая сеть/площадь торгового места) - 1800
10 – развозная (разностная) торговля - 4500
11 – оказание услуг обществ. питания (имеются залы обслуж. посетителей) - 1000
12 – оказание услуг обществ. питания (нет залов обслуж. посетителей) – 4500
13 – распространение и размещение наруж. рекламы - 3000
14 - распрост. и размещ. наруж. рекламы с автоматической сменой изображения - 4000
15 - распрост. и размещ. наруж. рекламы посредством электронных табло - 5000
16 – распрост. и размещ. наруж. рекламы на автобусах, трамваях и т.д. - 10000
17 – оказ. услуг по времен. размещ. и проживанию - 1000
18 – оказ. услуг по передаче во врем. владение торг. места (кол-во торговых мест) - 6000
19 – оказ. услуг по передаче во врем. владение торг. места (кол-во торговых мест) - 1200
20 – оказ. услуг по передаче во врем. владение зем. участков (кол-во земельных участков) - 5000
21 – оказ. услуг по передаче во врем. владение зем. участков (кол-во площадь зем.участка) - 1000

Я думаю, что вот это подходит :
11 – оказание услуг обществ. питания (имеются залы обслуж. посетителей) - 1000
Тогда 1000 (БД) х 3 м-ца х 1.148 (К1) х К2 (его вам надо узнать) = налоговая база х 15% = сумма налога

Последний раз редактировалось MarinaAnna; 21.10.2009 в 00:41.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2009, 11:52   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 19.04.2009
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

спасибо.
Еще есть один вопрос.
я знаю что на УСНО 6% можно уменьшать сумму налога по упрощнке на сумму налогов уплачиваемых на сотрудников, но не более чем на 50%. У ЕНВД такая же ситуация?
panti вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.10.2009, 13:42   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

У метя такая ситуация: Я не разу несталкивалась с ЕНВД, разве что только в теории. Ко мне обратился знакомый с просьбой отчитаться в налоговую за 3 квартал. Бывший бухгалтер их подвела и не сдала во время декларацию. Какие штрафы за несколько дней просрочки? Нужно ли отчитываться в статистике? И если у него никто официально не работает, нужно ли на него заполнять документы для ПФ?
Alenochka) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2009, 15:24   #5
Бухгалтер
 
Аватар для Aivengo
 
Регистрация: 11.10.2009
Сообщений: 179
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от panti Посмотреть сообщение
спасибо.
Еще есть один вопрос.
я знаю что на УСНО 6% можно уменьшать сумму налога по упрощнке на сумму налогов уплачиваемых на сотрудников, но не более чем на 50%. У ЕНВД такая же ситуация?
Да,так же,только не забываем,что уменьшаем на начисленные и уплаченные.Если уплачиваете позже,то сдаете уточненки.
__________________
Три вещи в жизни никогда не надежны:Власть, удача, состояние.Три вещи определяют человека:Труд, честность, достижения.
Aivengo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2009, 21:15   #6
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Адрес: Екатеринбург
Сообщений: 79
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от Alenochka) Посмотреть сообщение
Какие штрафы за несколько дней просрочки? Нужно ли отчитываться в статистике? И если у него никто официально не работает, нужно ли на него заполнять документы для ПФ?
За не сданный отчет было 50 руб., В статистику ИП не отчитываютсяЮ если нет спец.обследования ИП выборочно. Если нет наемных работников оформленных, а носы в пф начисляются на ФОТ, следовательно, нет отчета.
уралочка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.10.2009, 02:08   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от уралочка Посмотреть сообщение
Если нет наемных работников оформленных, а носы в пф начисляются на ФОТ, следовательно, нет отчета.
Но если он ИП, то до конца года нужно заплатить фиксированный пенсионный взнос.
--------------------------
Если декларация сдана в течение 180 дней после установленного срока, размер штрафа составит 5 процентов от суммы налога по декларации. Этот штраф придется заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки. Общая сумма штрафа за весь период опоздания не может быть больше 30 процентов от суммы налога по декларации и меньше 100 рублей.

Если продолжительность опоздания составит более 180 дней, размер штрафа возрастет до 30 процентов от суммы налога по декларации плюс 10 процентов за каждый полный или неполный месяц просрочки, начиная со 181-го дня.

Кроме того, помимо налоговой ответственности за несвоевременную подачу декларации предусмотрена административная ответственность. По заявлению проверяющих суд может оштрафовать руководителя или главного бухгалтера фирмы (предпринимателя) на сумму от 300 до 500 рублей (ст. 15.5 КоАП).

Последний раз редактировалось MarinaAnna; 22.10.2009 в 02:19.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.12.2009, 14:31   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 28.10.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Читайте и выбирайте, что вам подходит, учитывая, что вы работает как общепит:
Коды видов предпринимательской деятельности и базовая доходность 2009 г

01 – оказание бытовых услуг - 7500
02 – оказание ветеринарных услуг - 7500
03 – оказание услуг по авторемонту и автомойке - 12000
04 – оказание услуг по хранению автотранспорта на платных стоянках - 50
05 – оказание услуг по перевозке грузов - 6000
06 – оказание услуг по перевозке пассажиров - 1500
07 – розничная торговля (имеются торговые залы) - 1800
08 – розничная торговля (торговая сеть/торговое место до 5 кв м) - 9000
09 – розничная торговля (торговая сеть/площадь торгового места) - 1800
10 – развозная (разностная) торговля - 4500
11 – оказание услуг обществ. питания (имеются залы обслуж. посетителей) - 1000
12 – оказание услуг обществ. питания (нет залов обслуж. посетителей) – 4500
13 – распространение и размещение наруж. рекламы - 3000
14 - распрост. и размещ. наруж. рекламы с автоматической сменой изображения - 4000
15 - распрост. и размещ. наруж. рекламы посредством электронных табло - 5000
16 – распрост. и размещ. наруж. рекламы на автобусах, трамваях и т.д. - 10000
17 – оказ. услуг по времен. размещ. и проживанию - 1000
18 – оказ. услуг по передаче во врем. владение торг. места (кол-во торговых мест) - 6000
19 – оказ. услуг по передаче во врем. владение торг. места (кол-во торговых мест) - 1200
20 – оказ. услуг по передаче во врем. владение зем. участков (кол-во земельных участков) - 5000
21 – оказ. услуг по передаче во врем. владение зем. участков (кол-во площадь зем.участка) - 1000

Я думаю, что вот это подходит :
11 – оказание услуг обществ. питания (имеются залы обслуж. посетителей) - 1000
Тогда 1000 (БД) х 3 м-ца х 1.148 (К1) х К2 (его вам надо узнать) = налоговая база х 15% = сумма налога
Здравствуйте!
Подскажите по следующей ситуации, ИП собирается вести парикмахерскую деятельность, сначало подались доки на УСН, но в налоговой торжественно разьяснили что такой вид деятельности подпадает ТОЛЬКО под ЕНВД.. И вот я с такими благими мыслями ищу соответствующую информацию, пока не наткнулся на этот перечень, в к-м и близко не пахнет парикмахерской деятельностью.. Подскажите, в налоговой меня обманули?
Спасибо
Александр26 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.12.2009, 16:08   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.11.2009
Сообщений: 179
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Это 01- бытовые услуги
заноза вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.12.2009, 18:47   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 28.10.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от заноза Посмотреть сообщение
Это 01- бытовые услуги
ааа ну да... точно)
теперь для полной картины не подскажете как узнать К2 и почему 15%?
Александр26 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.12.2009, 19:16   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 28.10.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Предыдущий вопрос уже нашел..
Подскажите пожалуйста, как определиться ИП с бытовыми услугами (салон красоты), с физическими показателями.. - что лучше выбрать? Площадь или кол-во работников? - или у меня нет права выбора, а уже что то предусмотрено?
Спасибо
Александр26 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2009, 00:13   #12
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от Александр26 Посмотреть сообщение
И вот я с такими благими мыслями ищу соответствующую информацию, пока не наткнулся на этот перечень, в к-м и близко не пахнет парикмахерской деятельностью..
Услуги парикмахерской - это бытовые услуги, но и на УСНО вам тоже надо было подать заявление, а если на УСНО нет уведомления, то вы еще должны будете кроме ЕНВД отчитываться по ОСНО, но так как деятельности по ОСНО вы вести не будете, то нужно будет сдавать помимо декларации ЕНВД, еще и нулевые декларации по ОСНО, либо упрощенную форму декларации в которой прописываете, что нет НДС, нет ЕСН и
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2009, 00:18   #13
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от Александр26 Посмотреть сообщение
теперь для полной картины не подскажете как узнать К2 и почему 15%?
К2 можно узнать почитав ваш местный закон о ЕНВД, а 15% это ставка налога, прописання в законе об ЕНВД и служит для расчета налога, считаем по формуле, получаем налоговую базу, ее умножаем на 15% и получаем сумму налога, которую должны уплатить в бюджет.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2009, 00:19   #14
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от Александр26 Посмотреть сообщение
с физическими показателями.. - что лучше выбрать? Площадь или кол-во работников? - или у меня нет права выбора, а уже что то предусмотрено?
Нет права выбора, так как предусмотрено законом: " количество работников".
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2009, 09:15   #15
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.11.2009
Сообщений: 179
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

К2 для каждого региона свой. Узнавайте в налоговой. 15%? НК ! Все платят 15% от базового дохода. Поэтому и называется вмененный доход.
заноза вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2009, 10:53   #16
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для paigar
 
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от Aivengo Посмотреть сообщение
Да,так же,только не забываем,что уменьшаем на начисленные и уплаченные.Если уплачиваете позже,то сдаете уточненки.
Срок начисления по декларации 20 число месяца следующего за отчетным: страховые взносы в ПФ начислены 30 числа отчетного месяца, а уплачиваются до 15 числа следующего месяца за отчетным, соответственно страховые взносы уплаченные после отчетного периода (до 15 числа) можно учитывать и не нужно подавать уточненку.
__________________
Два юриста ищут работу...
paigar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2009, 13:01   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 28.10.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Услуги парикмахерской - это бытовые услуги, но и на УСНО вам тоже надо было подать заявление, а если на УСНО нет уведомления, то вы еще должны будете кроме ЕНВД отчитываться по ОСНО, но так как деятельности по ОСНО вы вести не будете, то нужно будет сдавать помимо декларации ЕНВД, еще и нулевые декларации по ОСНО, либо упрощенную форму декларации в которой прописываете, что нет НДС, нет ЕСН и
Спасибо за такое детальное разъяснение.. Но в налоговой мне сказали, что мой вид деятельности попадает только во вмененку, а т.к. для подачи заявления на ЕНВД нужно фактический адрес деятельности, но учитывая что деятельность ещё не велась, значит и подавать заявление мне нужно, когда будет на руках договор аренды помещения. А учитывая что на вмененке сдавать нулевые декларации не нужно, поэтому отчитываться тоже пока не нужно.
Вот как! - насколько мне из этого стало ясно, что сейчас нужно разобраться с ПФ, и ждать подходящего помещения?))
Александр26 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2009, 13:14   #18
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для paigar
 
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от заноза Посмотреть сообщение
К2 для каждого региона свой
Помимо К2 существует еще подкоэфициетн К2, он разный для разных видов деятельности, так для розничной торговли он = 0,9*К2
__________________
Два юриста ищут работу...
paigar вне форума   Ответить с цитированием

Старый 16.12.2009, 13:23   #19
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 28.10.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от paigar Посмотреть сообщение
Помимо К2 существует еще подкоэфициетн К2, он разный для разных видов деятельности, так для розничной торговли он = 0,9*К2
Первый раз о таком слышу.. - это нужно узнавать у своей налоговой?

Кстати, если в салоне красоты (ИП, ЕНВД), будет как парикмахерские услуги, так и розничная торговля, - нужно сдавать 2 отчета (декларации)?
Александр26 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2009, 16:20   #20
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Ответ: расчет налога при ЕНВД

Цитата:
Сообщение от Александр26 Посмотреть сообщение
Первый раз о таком слышу.. - это нужно узнавать у своей налоговой?
Тоже первый раз слышу о таком.

Цитата:
Сообщение от Александр26 Посмотреть сообщение
Кстати, если в салоне красоты (ИП, ЕНВД), будет как парикмахерские услуги, так и розничная торговля, - нужно сдавать 2 отчета (декларации)?
Декларация одна, но расчет на двух листах, один для бытовых услуг, второй для розничной торговли.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Расчет ЕНВД код предпринимательской деятельности + Расчет налога Александра ООО Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 11 28.07.2009 04:10
расчет налога по усн b-shape Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 07.07.2009 11:33
расчет налога ЕНВД за квартал nikol_84 Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 15 20.06.2009 20:28
Расчет налога vesta Общая система налогообложения (ОСНО) 7 17.12.2008 18:50
расчет налога за 9 мес. Юльчик//////////// Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 47 29.10.2008 11:34


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:10. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot