Счет 69 и счет 68 с развернутым сальдо

[choa]

Добрый вечер! Делаю контрольную работу по бух учету и остановилась на 69 счете. Остаток кредитовый 400 руб., за месяц начислено по больничным листам 500 руб. Начислен ЕСН на зарплату 2860 и перечислен 2860, мне надо нарисовать самолетик по этому счету, подскажите, пожалуйста, по дебету или кредиту будет записан остаток в 100 руб.

[Полянская]

Расходы за счет ФСС по б/л
Дт 69.1 Кт 70 - 500

Начислен ЕСН в части ФСС
Дт 20(23,25,26,29,44) Кт 69.1 - 2860

Перечислены взносы в фонд
Дт 69.1 Кт 51 - 2860

Если остаток был кредитовый, конечное сальдо дебетовое 100 руб.

[choa]

Спасибо, большое

[choa]

Подскажите, пожалуйста, как подсчитать конечное сальдо по счету 68, если сальдо начальное дано и по дебету и по кредиту

[Larky]

Сообщение от choa

если сальдо начальное дано и по дебету и по кредиту

значит, это сальдо по разным аналитическим признакам... Для того, что бы посчитать правильно, нужно знать, какие это аналитические признаки и какие по ним обороты...

[choa]

Задолженность бюджета по НДС (переплата) 600 руб - это сальдо начальное по дебету, а в пассиве на начало периода Задолженность в бюджет по налогам 500 руб. Обороты по дебету 8485 руб. по кредиту - 13738 руб. Подскажите, пожалуйста, как рассчитать сальдо конечное, которое будет отражаться в балансе на 1 -ое число следующего месяца

[Larky]

Сообщение от choa

Обороты по дебету 8485 руб. по кредиту - 13738 руб.

А какие обороты по НДС среди этих оборотов?

[choa]

Мне нужно нарисовать самолетик по счету 68 и отразить в балансе на конец месяца.
Задолженность в бюджет по налогам на начала месяца 500 пассив
Задолженность бюджета по НДС (переплата) на нач мес 600 актив
Хоз. операции за месяц по счету 68:
2. Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль 500 68 51
Поступила в кассу выручка от реализации продукции вида «Б»:
7.1 Общая сумма 3000 50 90-1
7.2 В т.ч. НДС 457,63 90-3 68
Предъявлен счет за материалы вида «В» покупателю ООО «ИРИНА»:
9.1 На общую сумму 1800 62 9 -1
9.2 В т.ч. НДС 274,58 90-3 68
Предъявлен счет покупателю ОАО «МЫСЛЬ» за ксерокс:
24.1 На общую сумму 12000 62 91-1
24.2 В т.ч. НДС 1830,51 91 68
Предъявлен счет покупателю ПБОЮЛ Юдину В.Е. за отгруженную продукцию:
28.1 На общую сумму 8400 62 90-1
28.2 В т.ч. НДС 1281,36 90-3 68
31. Удержан из заработной платы НДФЛ 1560 70 68
38. Предъявлен счет ОАО «СИРЕНА» за отгруженную со склада продукцию:
38.1 На общую сумму 36000 62 90-1
38.2 В т.ч. НДС 5491,50 90-3 68
48. Реализована продукция вида «Г»:
48.1 Предъявлен счет покупателю ОАО «ЛЕТО» 8400 62 90-1
48.2 В т.ч. НДС 1281,36 90-3 68
48.3 Списана себестоимость 90-2 43
50. Начислен налог на рекламу 1560 91 68
33. Перечислено:
33.1 НДФЛ - 1560 68 51
33.2 ЕСН - 2860 69 51
46. Зачтен при расчетах с бюджетом НДС, уплаченный при приобретении ценностей, работ, услуг, основных средств после постановки на учет 5382 68 19
Перечислено с расчетного счета:
47.1 В бюджет НДС 1043 68 51

Это контрольная по бухгалтерскому учёту, раньше всегда были счета с одним только сальдо, либо по дебету, либо по кредиту, если сальдо дебетовое, я просто к нему прибавляла обороты за месяц по дебету и вычитала обороты по кредиту и получала сальдо на конец года, так же и с кредитовым начальным сальдо, соответственно прибавляла обороты по кредиту и вычитала дебитовые, получала сальдо на конец, которое отражала в балансе на первое число следующего месяца, а с двусторонним сальдо не знаю, что делать.

[Larky]

Ну, так все данные есть... 68 счет у Вас имеет субсчета 68.НДС, 68.Налог на прибыль, 68.НДФЛ... Выберите из условий задачи обороты по этим субсчетам и рисуйте по каждому "самолетик"...

[Amie]

choa, Поступила в кассу выручка от реализации продукции вида «Б»:
7.1 Общая сумма 3000 50 90-1
7.2 В т.ч. НДС 457,63 90-3 68
мне кажется вместо этих 2-х проводок будет 1 Д 50 К 62 3000

[Amie]

choa, Начислен налог на рекламу 1560 91 68 почему вы сделали такую проводку?
У вас в условии списываются расходы по налогу на рекламу на себестоимость продукции.
Следовательно:
начислен налог на рекламу Д 26 К 68
списываются расходы по налогу на рекламу на с/ст. Д 90.2 К 26