отчет о движении денежных средств

[kiti]

Я не так давно работаю бухгалтером. И в этом году предстоит заполнять 4 форму. Прочитав много инструкций по ее заполнению, мне осталось не понятным: если у нас были в течении года движения по депозитным счетам, и на конец отчетного периода (года) остался остаток на депозитном счете, куда его деть? Ведь если я исключаю обороты денежных средств по депозитным счетам за весь год,то остаток на конец никогда не сойдется, потому что эти дебетовые и кредитовые обороты по 55 03 не одинаковы???????

[Youlia]

По депозитному счету должны проценты причисляться, а они отражаются в отчете. Движение между счетами не отражается, т.е., например, из банка выдали в кассу, или с одного счета перекинули на другой...Так, соответствующие дебетовые и кредитовые обороты обоих счетов Вы вычеркиваете... А проценты нужно включать.

[kiti]

Это понятно, про проценты. Но ведь сколько ушло из банка, столько и пришло в кассу (ДТ 5701 КТ5100, ДТ 5000 КТ 5701). Обороты по 5701 одинаковые, счет закрылся, эти обороты исключаем как двойные. А вот с депозитами, например: ДТ5503 КТ5100- 10000 разместили 2 депозитных вклада; ДТ 5100 КТ5503- 5000 вернулся 1 вклад по окончании срока; 5503 не закрылся, если я исключю ДТ оборот(10000) и КТ оборот(5000), то остаток на 55-ом (5000) повиснет......... Вот как то так получается.....

[Youlia]

Сообщение от kiti

то остаток на 55-ом (5000) повиснет.........

Так он и не должен закрыться... Этот остаток сальдируется с другими остатками по счетам, ведь все остатки в сумме по всем счетам должны давать остаток денежных средств по отчету.

Распечатайте анализ по каждому счету учета ден. средств, вычеркните обороты, которые не отражаются в отчете, остальное просуммируйте... В результате должны выйти на этот единый остаток.

[kiti]

Так в том то и дело, что во всех инструкциях пишут что в остатке на начало, и на конец не учитывается сальдо на 55 03!!!!!!!!!!!!!!!!!! Везде пишут что депозиты вообще не показываются в 4 форме, ни движение на депозитный счет и обратно на расчетный, ни в остатках........

[Youlia]

Сообщение от kiti

Везде пишут что депозиты вообще не показываются в 4 форме, ни движение на депозитный счет и обратно на расчетный, ни в остатках........

Да, действительно, обороты и остатки по счету 55-3 не отражаются в форме 4. Это связано в тем, что средства, отнесенные на счет 55-3 (депозиты) относят к долгосрочным вложениям, т.о. движения по этому счету и остатки на нем не относятся к текущему отчетному периоду, за который формируется форма 4.

Прошу мои предыдущие рекомендации по этому вопросу считать недействительными .

[kiti]

И что же делать???? Может посоветуете........ Это не поддается моей логике, совсем.................

[Youlia]

Сообщение от kiti

И что же делать????

Не включать эти суммы по 55-3 в отчет (остаток на начало, обороты и остаток на конец).