Подоходный налог у иностранного рабочего

[svetl]

Добрый день! Приняли на работу иностранного рабочего с апреля месяца до августа начисляли подоходный по ставке 30% с августа он стал резидентом и стали начислять по ставке 13 % и пересчитали с апреля по июль и получилась такая ситуация
з/п
апрель- октябрь 17139,67
ноябрь-декабрь (заявление без содержания)

подоходный
апрель-июль 2704,4
август-декабрь

С начисленной зарплаты по итогам года я должна начислить и удержать 2228,16
Помогите пожалуйста разобраться, совсем запуталась!!!!!

[Irrch]

Здравствуйте!
Может быть Вам написать зарплату помесячно и удержанный с нее НДФЛ по 30%, а потом с августа рядом записать НДФЛ по 13%? Сейчас мне например не очень понятно, в чем у Вас расхождения.

[svetl]

з/п
апрель 1671
май 2454
июнь 2452
июль 2438
август 2438
сентябрь 2438
октябрь 3250
ноябрь заявление без содержания
декабрь заявление без содержания

30%
апрель 501
май 736
июнь 736
июль 731

13%
август 317
сентябрь 317
октябрь 423
Вот такие получаются данные, если честно я сама запуталась и не знаю что теперь делать!!

[Irrch]

Табличка с расчетом во вложенном файле

[svetl]

Наверное я несовсем правильно все объяснила таблица у меня получилась такая же. Дело в том что если взять по году то есть с апреля по декабрь у меня вообщем получилось
начислено з/п 17141
начислено ндфл 2704 (как у вас в таблице 30%)
удержано 3435
Как мне теперь вернуть излишне начисленную и удержанную сумму?
Надеюсь сейчас правильно объяснила!!!!

[Irrch]

сотрудник пишет заявление в бухгалтерию с просьбой пересчитать и вернуть излишне удержанную сумму НДФЛ за ___ год в связи с изменением налогового статуса с нерезидента на резидента РФ на его банковские реквизиты (указать). Прилагает к заявлению копии страниц паспорта с отметками, подтверждающими пересечение границы РФ и по желанию таблицу с расчетом количества дней нахождения в РФ (могут попросить в налоговой позже).
Приложить также справку 2-НДФЛ, с расчетом НДФЛ по 13% с начала года.
И все это вместе с письмом Компании с просьбой пересчитать и вернуть подать в налоговую.
Соответственно в бух. программе сделать перерасчет НДФЛ.

[svetl]

Большое спасибо за разъяснение. А как мне быть, если предыдущий бухгалтер просто не удерживала ндфл с того момента как иностранный гражданин становился резидентом?
И еще как мне проводками отразить излишне начисленную и удержанную сумму ндфл?

[MarinaAnna]

Сообщение от svetl

Большое спасибо за разъяснение. А как мне быть, если предыдущий бухгалтер просто не удерживала ндфл с того момента как иностранный гражданин становился резидентом?
И еще как мне проводками отразить излишне начисленную и удержанную сумму ндфл?

Можно всю сумму переплаты вернуть сразу, а можно сделать так как ваш предыдущий бухгалтер делала, погашала долг перед сотрудником, за счет не начисления НДФЛ, а вернее он начислялся по 13%, но не удерживался, так как был уже удержан ранее тогда когда было 30%, как только всю сумму погасили бы, НДФЛ уже будет удерживаться.

[Irrch]

Я написала не совсем корректно. Если сотрудник до сих пор у вас работает, то можно не удерживать НДФЛ, пока сотруднику не возместится разница между 30 и 13%. При этом в налоговую нужно послать только письмо с уведомлением о том, что сотруднику был произведен перерасчет НДФЛ и просьбой перебросить платежи по НДФЛ по нему с начала года с КБК 30% на КБК 13%.

А если физ.лицо у вас уже не работает, то нужно отправлять в налоговую все, описанное выше.

Излишне начисленную сумму налога нужно сторнировать: Д 70 К 68 с минусом.

[svetl]

Вы уж извините что так дотошно все спрашиваю, просто предыдущий бухгалтер была недолго НДФЛ перечислялся на КБК 13%. а теперь разбираюсь ни разу с этм не сталкивалась поэтому не знаю как делать. И еще вопрос по правильности проводок, если я вас правильно поняла то должно получиться
апрель Дт 20 Кт 70 1671
Дт 70 Кт 68 501
май Дт 20 Кт 70 2454
Дт 70 Кт 68 736
июнь Дт 20 Кт 70 2452
Дт 70 Кт 68 736
июль Дт 20 Кт 70 2438
Дт 70 Кт 68 731
август Дт 20 Кт 70 2438
Дт 70 Кт 68 317
сентябрь Дт 20 Кт 70 2438
Дт 70 Кт 68 317
октябрь Дт 20 Кт 70 3250
Дт 70 Кт 67 423
А как отразить пересчет НДФЛ с апреля по июль месяц?