влияет ли выплата дивидендов на НДС?

[Марина Волгина]

Добрый день, коллеги! Только не смейтесь над нашими цифрами, у нас маленькая компания и небольшие обороты. Никак не разберусь.

Мы работаем с НДС. У нас есть учредитель - юридическое лицо. Он нам выставил счет на 20 тыс. руб. (в т.ч. 18% НДС - 3050,84 руб.), согласно которому мы должны выплатить ему дивиденды с прибыли за 2008 год. Счет нужно оплатить до конца декабря.

Вопрос: влияет ли выплата дивидендов на сумму НДС, которую мы должны заплатить за 4 кв. 2009 года? Проще говоря, сумма НДС будет меньше на 3050,84 рубля или нет?

Ответьте, пожалуйста. Первый раз столкнулись с этим и не пришли с бухгалтером к однозначному ответу.

[Veselenochka]

а почему вам учредитель выставляет счет на дивиденды?

к выплате дивидендов НДС не имеет никакого отношения

[Марина Волгина]

А что он должен выставить? Он мне прислал решение о выплате дивидендов и счет на выплату дивидендов к оплате.

[Марина Волгина]

Он мне прислал 1. решение участника общества о выплате дивидендов и 2. счет на выплату дивидендов к оплате.

[Veselenochka]

а кто у вас ведет бух учет?

[Марина Волгина]

В смысле? бухгалтер

[Veselenochka]

я не понимаю почему ваш учредитель прислал вам счет(!) на дивиденды.
ваш бухгалтер должен подготовить бух. отчетность на основании которой учредители принимают решение о распределении прибыли ВСЕМ учредителям в соответствии с их долями. далее на основании этого решения вы выплачиваете дивиденды, при выплате физ лицам удерживая ндфл при выплате юр лицам - налог на прибыль.
при чем тут счет и ндс непонятно

[Марина Волгина]

Вы читайте, пожалуйста, внимательнее вопрос. У нас один учредитель - юрлицо. Никаких физлиц нет. Бухгалтер и подготовил бухотчетность за 2008 год, на основании которой учредитель (юрлицо) приняло решение выплатить ему дивиденды в размере 20 тыс. руб. Прислал решение об этом и выставил счет.
Что-то не так?

[vsv-boss]

Сообщение от Марина Волгина

Он мне прислал решение о выплате дивидендов и счет на выплату дивидендов к оплате.

Сообщение от Марина Волгина

Он нам выставил счет на 20 тыс. руб. (в т.ч. 18% НДС - 3050,84 руб.), согласно которому мы должны выплатить ему дивиденды с прибыли за 2008 год.

Я так сразу прикинул: Вот если бы так можно было бы оформлять начисление дивидендов и самое главно при этом с выплаченных дивидендов у государства из казны НДС вернуть? А чё? Пусть Путин тоже нам на дивиденды подкидывает!!!

[Veselenochka]

Марина Волгина, я читаю внимательно, физ лицо я вам привела как пример.

дивиденды выплачиваются на основании решения, счет при этом не выставляется, ндс не фигурирует. при выплате дивидендов нужно удержать налог на прибыль.

теперь понятно?

а счет-фактуру вам случайно не выставили на дивиденды? (шучу, не обижайтесь только)

[Марина Волгина]

т.е. на НДС это никак не влияет, я поняла. сумму НДС это никак не уменьшает.

А что значит "удержать налог на прибыль"? Если я должна перечислить учредителю 20 тыс. дивидентов. Какой налог на прибыль я должна удержать и как? Поточнее.

[Veselenochka]

Организация, выплачивающая дивиденды юр.лицам становится налоговым агентом по налогу на прибыль п.2 и 3 ст 275 НК РФ.
Ставка налога на прибыль 9%(п.4ст.224,подп.1 п.3 ст.284 НК РФ).

[vsv-boss]

Сообщение от Марина Волгина

т.е. на НДС это никак не влияет, я поняла. сумму НДС это никак не уменьшает.

Марина Волгина, в платеже по переводу дивидендов вообще нет НДСа по определению! Там нечем ни уменьшать и нечего начислять в целях НДСа. Кто вам в голову положил что НДС хоть как-то дружит с дивидендами?

[Марина Волгина]

"Организация, выплачивающая дивиденды юр.лицам становится налоговым агентом по налогу на прибыль п.2 и 3 ст 275 НК РФ.
Ставка налога на прибыль 9%(п.4ст.224,подп.1 п.3 ст.284 НК РФ)."

Но все эти статьи касаются организации, которая получает дивиденды, а не которая их выплачивает, насколько я поняла. Разве нас они касаются?

[Veselenochka]

Марина Волгина, там же написано - организация, выплачивающая дивиденды становится налоговым агентом по налогу на прибыль.
т.е. эта организация из суммы дивидендов должна удержать налог на прибыль по ставке 9% и перечислить его в бюджет, а остальную сумму за минусом налога- перечислить организации - учредителю.

[vsv-boss]

Сообщение от Veselenochka

выплачивающая дивиденды становится налоговым агентом по налогу на прибыль.

А может Марина Волгина не знает, что есть такое налоговый агент?

[Марина Волгина]

В какой это статье?

[Veselenochka]

Сообщение от vsv-boss

А может Марина Волгина не знает, что есть такое налоговый агент?

дык я же пытаюсь объяснить...

[Veselenochka]

Сообщение от Марина Волгина

"Организация, выплачивающая дивиденды юр.лицам становится налоговым агентом по налогу на прибыль п.2 и 3 ст 275 НК РФ.
Ставка налога на прибыль 9%(п.4ст.224,подп.1 п.3 ст.284 НК РФ)."

вот тут указаны статьи

[Марина Волгина]

Я не нашла такой формулировки в НК. Насколько я поняла, налог должна платить организация, которая получает дивиденды, а не которая платит их. В какой статье конкретно написано, что именно организация выплачивающая дивиденды должна платить налог на прибыль с суммы дивидендов?