Какие налоги уплачиваются с компенсации при увольнении

[Татьяна 30]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста какие налоги я должна уплатить с компенсации при увольнении.НДФЛ и ПФ? заранее спасибо.

[Танюшка симпампушка]

Сообщение от Татьяна 30

НДФЛ и ПФ?

да, если вы на спецрежиме, а не на ОСНО.

[Иришка малышка]

Сообщение от Танюшка симпампушка

да, если вы на спецрежиме, а не на ОСНО.

А на ОСНО? Сейчас, с 1 января 2010, вроде компенсация облагается всеми налогами в т. ч. и ОМСами и ФСС?

[Танюшка симпампушка]

Иришка малышка, ну да ))) просто если на ОСНО, то платим не ПФ, а ЕСН ))), т.е. ОМСы и ФСС ))

[Татьяна 30]

т.е. я правильно поняла, при ОСНО с компенсации уплачиваются все те же налоги что и с з\п?за искл несч.случая?

[Иришка малышка]

Сообщение от Татьяна 30

т.е. я правильно поняла, при ОСНО с компенсации уплачиваются все те же налоги что и с з\п?за искл несч.случая?

Правильно

[Вера_84]

НОВЫЕ СТАВКИ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ В 2010 ГОДУ
Ссылки по теме:
Особенности расчета взносов в ПФР при совмещении общего режима налогообложения и ЕНВД в 2010 году >>
Скачать бланк отчетности в ПФР по форме РСВ-1 для организаций в MS Excel >>
Скачать бланк отчетности в ПФР по форме РСВ-2 для предпринимателей в MS Excel >>
Особенности отчетности в ПФР в 2010 году по персонифицированному учету в 2010 году >>

Основным и самым главным изменением расчете налогов с заработной платы можно признать отмену ЕСН, глава 24 будет исключена из Налогового кодекса РФ.
Вместе с отменой ЕСН отменена и регрессивная шкала уплаты налога.
При этом база для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица устанавливается в сумме, не превышающей 415 000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода.
С сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица (по трудовым или гражданско-правовым договорам (подряда, услуг)), превышающих 415 000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода, страховые взносы не взимаются. Таким образом, в 2010 году максимальная налоговая нагрузка по каждому сотруднику для обычной организации составит 107 900 (415 000 * 26%), для организаций применяющей спецрежимы: 58100 (415 000 * 14 %)

В 2010 году общего изменения ставок не будет, они останутся на прежнем уровне:

1. Ставки страховых взносов для всех страхователей (за исключением сельхозпроизводителей, организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и организаций, применяющих специальные налоговые режимы)

ПФР ФСС ФФОМС ТФОМС
20% 2,9% 1,1% 2%


2. Ставки страховых взносов для сельскохозяйственных товаропроизводителей

ПФР ФСС ФФОМС ТФОМС
15,8% 1,9% 1,1% 1,2%


3. Ставки страховых взносов для:
- организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны
- организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
- организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивающих ЕНВД
- для общественных организаций инвалидов, а также плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III группы, в отношении указанных выплат и вознаграждений

ПФР ФСС ФФОМС ТФОМС
14% 0% 0% 0%


4. Ставки страховых взносов для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог

ПФР ФСС ФФОМС ТФОМС
10,3% 0% 0% 0%


По страховым пенсионным взносам в ПФР изменится распределение ставок по страховой и накопительной части:

1. Для всех страхователей (за исключением сельхозпроизводителей, организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и организаций, применяющих специальные налоговые режимы) применяются следующие тарифы страховых взносов:

Для лиц 1966 год рождения и старше Для лиц 1967 года рождения и моложе
Страховая часть Страховая часть Накопительная часть
20% 14% 6%


2. Для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Для лиц 1966 год рождения и старше Для лиц 1967 года рождения и моложе
Страховая часть Страховая часть Накопительная часть
15,8% 9,8% 6%


3. Для
- организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны
- организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
- организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивающих ЕНВД
- для общественных организаций инвалидов, а также плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III группы, в отношении указанных выплат и вознаграждений

Для лиц 1966 год рождения и старше Для лиц 1967 года рождения и моложе
Страховая часть Страховая часть Накопительная часть
14% 8% 6%


4. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог

Для лиц 1966 год рождения и старше Для лиц 1967 года рождения и моложе
Страховая часть Страховая часть Накопительная часть
10,3% 4,3% 6%
УПЛАТА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, сумму страховых взносов, подлежащую перечислению во внебюджетные фонды, определяют в полных рублях. Сумма страховых взносов менее 50 копеек отбрасывается, а сумма 50 копеек и более округляется до полного рубля. Ежемесячные платежи подлежат уплате в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж.
Предприниматели, уплачивающие страховые взносы за себя должны перечислить их не позднее 31 декабря текущего календарного года. На эти взносы необхоимость округления сумм, следующих к перечислению не распространяется.
ОТЧЕТНОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ В ПФР И ФСС
Что касается ФСС, то тут нет особых изменений.
До 15-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом надо представить отчет в территориальный орган Фонда социального страхования.
Помимо этого до 1-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом надо представить отчеты в территориальный орган ПФР расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в фонды обязательного медицинского страхования.

При отчете за 2009 год все останется без изменений - плательщики страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не позднее 30 марта 2010 года представляют в налоговые органы декларацию по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 2009 год по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации.

В 2010 году плательщики страховых взносов, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 100 человек, представляют расчеты по страховым пенсионным взносам по установленным форматам в электронной форме с электронной цифровой подписью.

С 2011 года барьер для сдачи электронной отчетности снижен до 50 человек.
НЕОБЛАГАЕМЫЕ ДОХОДЫ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
Из необлагаемых доходов по страховым пенсионным взносам исключены:
- компенсация за неиспользуемый отпуск
- выплаты в денежной форме за работу с тяжелыми, вредными и (или) опасными условиями труда, кроме компенсационных выплат в размере, эквивалентном стоимости молока или других равноценных пищевых продуктов

Помимо этого важно помнить что с 2010 года облагаются все выплаты в пользу физических лиц по трудовым или гражданско-правовым договорам (подряда, услуг) вне зависимости от того пойдут ли они на уменьшение налога на прибыль или нет.
ОТЧЕТНОСТЬ ПО ПЕРСОНИФИЦИРОВАННОМУ УЧЕТУ
В 2010 году отчетность по персоницицированному учету сдается два раза в год. В соответсвии со статьей 37 п.12 федерального закона 213-ФЗ в 2010 году отчетными периодами признаются полугодие и календарный год. Отчет по персоницированному учету надо будет предоставить соответственно до 1 августа 2010 и до 1 первого февраля 2011.

С 1 января 2011 года отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год.
ФИКСИРОВАННЫЕ ПЛАТЕЖИ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ И НОТАРИУСОВ
Предприниматели и нотариусы уплачивают за себя соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
Стоимость страхового года определяется как произведение МРОТ, установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, увеличенное в 12 раз.

Если считать исходя из текущего размера МРОТ, то
Взнос в ПФР 4330*12*20% = 10392
Взнос в ФФОМС 4330*12*1,1% = 571,56
Взнос в ТФОМС 4330*12*2% = 1039,2
Общая налоговая нагрузка составит 12002,76

В зависимости от года рождения предпринимателя страховой взнос в ПФР начисляется полностью на страховую часть (для лиц 1966 года рождения и старше) либо разделяется на:
14% на страховую
6% на накопительный часть (для лиц 1967 год рождения и моложе).

[Анэт]

Подскажите с компенсации за неиспользованный отпуск мы сейчас платим: НДФЛ, ПФ стр,нак, ФСС 2.9%, ФФОМС, ТФОМС********??

[ГЛБ]

Анэт,

Сообщение от Анэт

Подскажите с компенсации за неиспользованный отпуск мы сейчас платим: НДФЛ, ПФ стр,нак, ФСС 2.9%, ФФОМС, ТФОМС********??

При увольнении? Если вы на ОСНО, то да.

[Екатерина Ульяновск]

Подскажите пожалуйста,мы находимся на УСНО. С больничного и с компенс. платить НДФЛ, страх.взносы в ПФ РФ и в ФСС (у нас 0,2%)??
Спасибо заранее!!!

[ГЛБ]

Екатерина Ульяновск,

Сообщение от Екатерина Ульяновск

С больничного и с компенс. платить НДФЛ,

Да.

Сообщение от Екатерина Ульяновск

страх.взносы в ПФ РФ

с больничного НЕТ, с компенсации в ПФ - да.
В ФСС если компенсация не при увольнении - да, а если увольняется чел - то в ФСС 0,2% не начисляется.

[Екатерина Ульяновск]

спасиьо вам большое!!! очень помогли!

[Иришка малышка]

Сообщение от Екатерина Ульяновск

Подскажите пожалуйста,мы находимся на УСНО. С больничного и с компенс. платить НДФЛ, страх.взносы в ПФ РФ и в ФСС (у нас 0,2%)??
Спасибо заранее!!!

С компенсации все кроме НДФЛ и взносы в ПФ
А с больничного только НДФЛ

[Анэт]

Сообщение от Иришка малышка

С компенсации все кроме НДФЛ и взносы в ПФ
А с больничного только НДФЛ

Не поняла???????????????

С компенсации платятся все налоги кроме 0,2% от несч. сл.!

[ГЛБ]

Анэт,

Сообщение от Анэт

С компенсации платятся все налоги кроме 0,2% от несч. сл.!

Да, с 2010 года на компенсацию при увольнении надо начислять страховые взносы.....

[teana07]

Если больничный лист был чисто по болезни, то да он облагается НДФЛ согл. ст 217 НК РФ, и компенсаци не начисляется согласно п2 ст 238 НК Удачи

[Елена 73]

Как я поняла с компенсации при увольнении начисляем все налоги кроме ФСС НС и ПЗ.
При заполнении Формы 4-ФСС, таб.№3 Какую сумму выплат ставить? Ведь для ФСС НС и ПЗ она меньше, а для фсс 2,9% больше? Поясните пожалуйста!

[Пасюк]

Для расчета НС есть раздел III.
Таблица 3 в разделе I касается только ФСС.

[Елена 73]

Сообщение от Пасюк

Для расчета НС есть раздел III.
Таблица 3 в разделе I касается только ФСС.

Извините за невнимательность! Спасибо!

[Кира81]

Умные люди, дайте совет: сотрудник уволился в июле, тогда же начислила компенсацию, но ФСС не начислила. Сейчас как исправить? Начислить с компенсации ФСС июлем и сентябрем оплатить за июль?