списание материалов(канц.товаров)

[jeny]

Здравствуйте,уважаемые бухгалтера! Подскажите начинающем бухгалтеру(директору и учредителю)в одном лице.
1.Как списываются канц.товары. Я их купила это Д10К60(76.5) Д 19К60 НДС. Что дальше как когда и какими проводками списывать?
2.Услуги мобильной связи. заключила договор перечислила аванс 1000руб. Это Д60.2К51-1000 руб и Д 19 К60 НДС. Счет-Фактуру на аванс получила. В конце месяца получаю еще одну сч-ф на фактически израсходованную сумму по сим.карте.Дальше я уже запуталась.Нужно что то как то возмещать,но в моей голове пока никакого порядка в связи с этим вопросом.
3.Та же самая процедура с авансом только при покупке ГСМ. Перечислила аванс и в конце месяца получаю сч.ф на сумму выбранного бензина...
4. Нужны ли вообще сч-ф на аванс?

[Nuli Karif]

Сообщение от jeny

Здравствуйте,уважаемые бухгалтера! Подскажите начинающем бухгалтеру(директору и учредителю)в одном лице.
1.Как списываются канц.товары. Я их купила это Д10К60(76.5) Д 19К60 НДС. Что дальше как когда и какими проводками списывать?
2.Услуги мобильной связи. заключила договор перечислила аванс 1000руб. Это Д60.2К51-1000 руб и Д 19 К60 НДС. Счет-Фактуру на аванс получила. В конце месяца получаю еще одну сч-ф на фактически израсходованную сумму по сим.карте.Дальше я уже запуталась.Нужно что то как то возмещать,но в моей голове пока никакого порядка в связи с этим вопросом.
3.Та же самая процедура с авансом только при покупке ГСМ. Перечислила аванс и в конце месяца получаю сч.ф на сумму выбранного бензина...
4. Нужны ли вообще сч-ф на аванс?

1. Списываете в конце квартала Д 10 - К 44. Чтобы учесть НДС, необходима счёт - фактура. Если её нет, списываете всю сумму на 44 сч.
2. В расходы по услугам связи НДС лучше принимать по факту оказания услуг, а не по предоплате, поэтому в платёжке будет только Д 60.2 - К 51. В конце месяца - Д 60.1 - К 60.2 (зачёт аванса) Д 44 - К 60.1 (по предоплате) или Д 44 - К 60.1 (если оплата поступила позже); Д 19 - К 60 (сумма НДС);
3. С ГСМ, если он используется в командировках, то списывается по факту расхода (приобрели 500л., израсходовали 300л., списали 300л.)(также можно поквартально, а не помесячно), НДС также лучше по факту расхода, а не по факту предоплаты. Если для перепродажи, то как обычный товар.
4. Сч/ф на аванс нужны:
Для продавцов - при поступлении денежных средств от покупателей как авансовый платёж по НДС (т.е. сумма к оплате по НДС получается больше), при отгрузке товаров, выполнения услуг на сумму НДСа делается возмещение данного налога из бюджета (на бумаге) (в 1-м квартале предоплата 1180р., в т.ч. НДС 180р., заплатили в бюджет 180 р., во 2-м кв. оказали услугу на 540 р., в т.ч. НДС 90р., возместили из бюджета 90р.), при переходе в следующий квартал сч/ф на аванс продавцам делать обязательно (но желательно, чтобы они были по всем авансам) (с 2009г. - в 2-х экземплярах, один передаётся покупателю).
Для покупателей - чтобы признать сумму уплаченного НДС. Но налог на прибыль всё равно будет учитываться по факту оказания услуг (без НДС), или по факту расхода топлива (также без НДС).

[Nuli Karif]

Корректировка по ГСМ по командировкам. Списание производится в последний день либо на следующий день после командировки. При командировке, переходящей за квартал (год), бензин нужно списывать частями - в последний день квартала (года) и в конце командировки.

[Riki]

Может я что то не понимаю или во всех организациях по разному, но у нас канцтовары и всё что связано с АУПом списывается на 26 счёт, а не на 44

[motherwolf]

В торговых организациях на 44, во всех остальных на 26

[jeny]

Честно говоря....Ничего я не поняла.

1.Перечислила МТС 1000 руб. (подключение номера+аванс).
Делаю проводку:Д60.2К51. В конце месяца мне приходит сч-ф и акт на израсходованную сумму. Допустим это будет 500 р.Втч НДС 76.27.Я делаю проводки:Д44К60.2 -423.73,Д19К60 -76.27. Получается,что вычет по НДС за услуги МТС у меня только 76.27. Остаток аванса висит на 60.2.
2.Вариант №2 я прошу выставит мне сч.ф на аванс(1000руб.) тогда как? Какой вариант удобнее и выгоднее? Насколько понимаю я если по сч-ф на аванс я сделаю вычет по НДС то в конце месяца,когда поступит сч-ф на израсходованную сумму, я должна буду восстановить НДС. Что это и как******

Помогите пожалуйста разобраться!!!!!!

[Nuli Karif]

Сообщение от jeny

Честно говоря....Ничего я не поняла.

1.Перечислила МТС 1000 руб. (подключение номера+аванс).
Делаю проводку:Д60.2К51. В конце месяца мне приходит сч-ф и акт на израсходованную сумму. Допустим это будет 500 р.Втч НДС 76.27.Я делаю проводки:Д44К60.2 -423.73,Д19К60 -76.27. Получается,что вычет по НДС за услуги МТС у меня только 76.27. Остаток аванса висит на 60.2.
2.Вариант №2 я прошу выставит мне сч.ф на аванс(1000руб.) тогда как? Какой вариант удобнее и выгоднее? Насколько понимаю я если по сч-ф на аванс я сделаю вычет по НДС то в конце месяца,когда поступит сч-ф на израсходованную сумму, я должна буду восстановить НДС. Что это и как******

Помогите пожалуйста разобраться!!!!!!

Аванс по услугам связи всегда будет "висеть", и в этом ничего страшного (такой вот "специфический" вид услуг). По поводу НДСа - лучше учитывать по факту оказания услуг, тогда не придётся его восстанавливать. Бухгалтеру, по возможности, необходимо упрощать себе жизнь, а не усложнять.

[Riki]

аааааааа понятно теперь про 44
А про сч/ф на авансы непонятно, зачем они вам****** в конце месяца выдадут за фатически потраченные гроши, а там и НДС, сделаете всё сразу и никакого остатка на 60,2 не будет..

[jeny]

остаток будет,потому как 1000р. я уже не израсходую...и вобще обязательно ли применять 60.2?

[motherwolf]

Обязательно. Закон о бухучете. Ответственность в НК за нарушения по ведению бухучета

[jeny]

где то я недавно читала,что можно применять 76.5.Вот у меня поставщики,которые непосредственно поставляют товар на 60 счете. а прочие организации, такие как моб.связь,ГСМ,канцтовары,аренда я их веду на 76.5...вот и получается у меня такой вопрос....Если я перечисляю аванс за ГСМ(либо услуги связи) В выписке у меня должно-быть Д 51К60.2. Но если с этим поставщиком расчеты ведутся через 76.5 то как быть?

[Nuli Karif]

Не надо. Запутаетесь вести. У меня на работе бредыдущий главбух вёл аналогично - до сих пор не выпутались. На 76.5 лучше перекидывать дебиторку и кредиторку, к-рой более 12 месяцев (с 60 или 62 счёта).

[jeny]

спасибо за совет...Я почему то думала,что с 76.5 будет проще в плане разделения дебиторки и кредиторки именно по поставщикам и прочим....хотя наверняка в базе это можно как то отобрать,даже если все будет на 60

[Аланда]

jeny, если все платежи поставщикам и поступления от покупателей по банку будете проводить по правильным субсчетам ( авансовые платежи поставщикам 60,2,
авансы от покупателей 62,2,оплата оприходованной покупки-60,1, оплата отгруженной продукции 62,1) ,легко будет отслеживать кто кому должен.ИМХО

[jeny]

Благодарю за ответ!!!

[jeny]

Добрый день! Подскажите пожалуйста как в 1 С списывать канц.товары бухгалтерской справкой???

[Riki]

Да кстати меня этот вопрос тоже интересует. Знаю что в конце месяца это делается, но как??? последовательность какая? Всё ли списывается что куплено или что то остаётся не списанным???

[SonNata]

Я делаю Перемещение материалов. Вид перемещения- передача в производство. Счет-44. Но есть еще один способ (не помню какой) мы это уже обсуждали. Но не бухгалтерской справкой точно!!!
Про последовательность- Ваш выбор, мы делаем все, что израсходовано по факту (т.е. роздано сотрудникам)

[Ксюша Бух]

Сообщение от jeny

Добрый день! Подскажите пожалуйста как в 1 С списывать канц.товары бухгалтерской справкой???

Можно делать "Передачей материалов в эксплуатацию",
если хотите бух.справкой, то просто сделай те проводки: Дт 44 (если торговая организация) субконто - "Расходы на продажу" Кт10.9 субконто"Канцтовары". Хотя типовым документом гораздо удобнее.

[jeny]

я нашла уже.Спасибо