Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 29.01.2010
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
При методе начисления доходов от реализации возникла проблема с разницей на Кт 90,1. сумма фактически поступивших денежных средств в расчетном периоде превышает сумму реализованной продукции в отчетном периоде. Чтобы налоговая база по НДС соответствовала налоговой базе по налогу на прибыль должна быть одинаковая сумма реализованной продукции. Как учесть разницу между начисленным доходом за период по счету Дт62,1 - Кт 90,1 и фактической выручкой по Дт50,1 иКт90,1 чтобы привести в соответствие бухгалтерский и налоговый учет и указать одинаковую базу в НДС и Налоге на прибыль****************
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Такой проводки не может быть. Все расчеты с покупателями проводятся по счетам расчетов, т.е. через 62 счет. Если у Вас есть покупатели физ.лица, которых Вы не идентифицируете, то просто отражаете сумму выручки за день как Дт 50 Кт 62/физ.лица.
Поступившие ден. средства никак не влияют на налог. базу по налогу на прибыль и никак не отражаются на кредите 90-го. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]()
Так это не проводка, в противном случае доход был бы больше полученной фактической выручки из-за двойного учета Дт50-Кт91 и Дт62-Кт91... Я так понял, что Альянс 2006 спросил(а), почему фактическая выручка, отраженная по обороту дебета кассы, больше начисленного дохода, отраженного по кредиту счета учета доходов, и как отразить эту разницу...
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Larky, вопрос не только в том, как отразить в учете эту разницу, но и в том, как довести базу по прибыли до базы по НДС, а это принципиально неверный подход, поскольку у прибыли своя база, у НДС - своя.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|