Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
![]()
Подскажите пожалуйста, директор принес чек кассовый на ноутбук (более 20 000), в чеке выделен НДС. СЧФК нет. Первоначальную стоимость учитываю без НДС, а НДС в не принимаемые, счет 91.2, так?
А потом в форме2 в какую строчку эту сумму ставить? ПБУ 18 мы не используем, мы малое предприятие. Последний раз редактировалось oksana_k; 26.04.2010 в 15:47. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
ЗамГл
|
![]()
ваще та и с кассовым чеком эту стоимость ОСа налоговая забракует. У нас если такое уж и случается - обязательно пытаются обезопасить себя еще и квиточком от приходно кассового ордера. А ваш НДС будет в 100 строке ф.2. Суммарно со всеми расходами по 91.2 (без НДС, если происходила продажа ОСа или иного имущества, не связанного с основной деятельностью). Он (ВАШ СПИСАННЫЙ ндс) по сути тут просто как сумма расходов, которая по бухучету проходит в любом случае, а в формировании базы по прибыли не участвует.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
![]()
Если в 100 строке, то будут расхождения в форме2 и декларации по прибыли, не хочется. Может в Дт99 списать, из чистой прибыли. Тогда чистая прибыль в форме 2 будет больше на сумму этого НДС, чем нераспределенная прибыль в балансе. Так логичнее, наверное. Или вообще пока оставить на 19 счете, пусть повисит? Ну почему налоговая забракует стоимость ОС, я и авансовый на директора сделала, и приказ о вводе в эксплуатацию, и ОС-1, все пестрит его подписями.
Последний раз редактировалось oksana_k; 27.04.2010 в 09:15. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
ЗамГл
|
![]()
ах не хочется
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
![]()
А чего так грубо-то? Я думаю, что такие ситуации будут не частые. Малым предприятиям разрешено не применять ПБУ 18, просто не знаю, как тогда малые предприятия эту разницу между БУ и НУ учитывают.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
ЗамГл
|
![]()
не было грубости, не мните пож.
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
![]()
Да я понимаю, что не освобождает. Как в БУ корректнее отразить и в формах отчетности, чтобы налоговой понятно было, а не вызывали объяснять. Если я постоянную разницу в БУ не отражаю, 200 строку в форме 2 не заполняю... Просто не показываю, почему чистая прибыль больше нераспределенной? Или в 160 строку можно написать? Если в 100, то и прибыль до налогообложения будет расходиться с декларацией по прибыли, и налог как-то непонятно вычисленным будет
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
ЗамГл
|
![]()
у меня прибыль до налогообложения в бухучете 500 тыс за 1 квартал, а в налоговом база - лимон двести. А поскольку вы не применяете ПБУ, то вероятно в программе делаете начисления 99/68 ручками. Высчитав по налоговым регистрам, в соответствии с декларацией по прибыли. а в форме 2 просто ставите уже высчитанный налог. бухсправку мы по расчету на прибыль всегда пишем, показывая разницы дополнительно, чтоб было "прозрачно". Нет основания Вам не верить))) и требовать объяснений) Раз вы высчитали такой налог в 2й форме - значит он такой, а цифры расчета они позырят из декл.по прибыли.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
![]()
Т.е. если бы я применяла ПБУ 18,
Пример на пальцах: налоговая прибыль = 30000 бухгалтерская прибыль = 30000 - 4000(этот НДС) = 26000 УР = 26000 * 20% = 5200 ПНО = 4000 * 20% = 800 Текущий налог на прибыль = 6000, сходится с налоговым учетом; Тогда в форме2 в 100 строке расходы больше, чем в НУ, налогооблагаемая прибыль(стока 140) меньше, чем в НУ на 4000. Текущий налог на прибыль 6000(150 строка) 200 строка - 800 справочно И чистая прибыль (стока 190) сходится с нераспределенной в балансе. Так понятно. А как все тоже самое, но без ПНО? Как облегчат малым предприятиям, так не знаешь куда деваться. Последний раз редактировалось oksana_k; 27.04.2010 в 12:26. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
ЗамГл
|
![]()
100 строка - (4)
140 строка - 26 Если с ПБУ - то начисление налога (без временных разниц) будет суммой Самого налога по 99.1.1 + ПНР с 99.2.3. А поскольку вы без пбу. У вас эта суммарная проводка 99/68 ручками сделанная на 6 тысяч? 180 строка - (6) 190 строка - 20 И что, у вас чистое сальдо по 99 счету (без субсчетов) не равно 20? |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
![]()
Равно. Да, ручками проводку. Т.е. только строку 200 не заполняю и не объясняю, почему налог больше. Спасибо. Чего - то у меня в форме 2 из
Налогоплательщика-ЮЛ вообще нет строки 180, после 160 сразу 190 идет... Пойду выяснять. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: главный бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
ЗамГл
|
![]()
ну) у меня 160 строки нет) Но какой то номер строки характеризующих сумму налога на прибыль должен ведь быть? вот в него)
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
ЗамГл
|
![]()
Оксан, я не могу вам по номерам строк подсказать, только смысл. Так как я не вижу форму отчета, которая у Вас
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Приказ Госкомстата РФ и Минфина РФ от 14 ноября 2003 г. N 475/102н
"О Кодах показателей годовой бухгалтерской отчетности организаций, данные по которым подлежат обработке в органах государственной статистики" Согласно данного приказа стр.150 "Текущий налог на прибыль", никакие не 160 и 180 строки. В них вы можете другие показатели отражать. А для налога на прибыль строка 150. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: главный бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|